ما هو SAF-T FAIA؟
FAIA هي نسخة من SAF-T التابعة لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية والتي تم تنفيذها في لوكسمبورغ لأغراض تدقيق ضريبة القيمة المضافة. يهدف إلى رقمنة وتوحيد تقارير ضريبة القيمة المضافة.
الالتزام باستخدام SAF-t في لوكسمبورغ
بدأ تنفيذ FAIA في عام 2011. ومن الإلزامي الإبلاغ عن الطلب قبل إجراء مراجعة للشركات التي لديها التزامات الامتثال لضريبة القيمة المضافة. عتبة تقديم التقرير في لوكسمبورغ هي إيرادات قدرها 112.000 يورو في السنة. البيانات المقررة هي بشكل عام للسنة المحاسبية الواحدة.
صيغة لوكسمبورغ SAF-T:
ويستند FAIA على OECD’s SAF-T الإصدار 2.0.
متطلبات لوكسمبورغ SAF-t هي كما يلي:
–العنوان
– Masterfile (الملف الرئيسي) (حسابات دفتر الأستاذ العام، العملاء، الموردين)
– إدخالات دفتر الأستاذ العام
– المستندات المصدر (فواتير المبيعات، فواتير الشراء)
الصيغة الأصل هي XML. هناك ثلاثة مخططات FAIA:
الرسم البياني FAIA_v2.01_full.xsd أو FAIA Full Schema: لمعظم الشركات التي لديها حزم برامج محاسبة كاملة. يتم استخدامه عند دمج النظام المستخدم، أي عندما تكون وحدة المحاسبة، ووحدة الفوترة، ووحدة إدارة المخزون، وما إلى ذلك، نظامًا واحدًا.
الرسم البياني FAIA_v2.01_reduced_version_A أو الرسم المختصر FAIA Reduced: للشركات التي تستخدم برامج محاسبة وفواتير منفصلة. يتم استخدامه عند دمج وحدة المحاسبة ووحدة الفوترة فقط.
الرسم البياني FAIA_v2.01_reduced_version_B أو FAIA Reduced B: تستخدم فقط برامج المحاسبة. يتم استخدام هذا المخطط في حالة وجود وحدة محاسبة فقط. (يجب بعد ذلك أن تكون قواعد البيانات الأخرى قادرة على التصدير بتنسيق محدد ومنظم، مما يضمن وجود مفتاح مرجعي بين المحاسبة وقواعد البيانات المختلفة الأخرى.
حقول XML و تعريفاتها
بشكل عام، يجب تضمين جميع الحقول والعناصر الموجودة في نظام الشخص الخاضع للضريبة في ملف FAIA، حتى لو كانت مؤهلة كخيار. لذلك:
- إذا كان الحقل مطلوبًا ومستخدمًا في النظام، فيجب تضمينه في الملف (يجب أن تكون علامات XML موجودة)
- إذا كان أحد الحقول إلزاميًا ولكنه غير مستخدم في النظام، فيجب أيضًا تضمينه في الملف (يجب أن تكون علامات XML موجودة)
- إذا كان أحد الحقول اختياريًا ويتم استخدامه في النظام، فيجب تضمينه في الملف (يجب أن تكون علامات XML موجودة)
- إذا كان أحد الحقول اختياريًا ولكنه غير مستخدم في النظام، فلا يجب تضمينه في الملف (يجب ألا تكون علامات XML موجودة)
العنوان (Header)
سيحتوي عنصر العنوان على معلومات عامة حول الشخص الخاضع للضريبة بالإضافة إلى معلومات حول التصدير إلى صيغة FAIA.
الملفات الرئيسية (MasterFiles)
سيحتوي عنصر MasterFile على عناصر فريدة مختلفة سيتم استخدامها في هيكل الملف.
إدخالات دفتر الأستاذ العام (GeneralLedgerEntries)
سيحتوي هذا العنصر على العمليات المحاسبية لفترة محددة. عندما تطلب الإدارة ملف FAIA للمراقبة، فإن التصدير سيكون متعلقًا بسنة مالية مغلقة، ومبالغها ستكون ثابتة ولن تخضع للتعديل بعد الآن. بشكل عام، يتعلق الطلب بسنة مالية كاملة تبدأ في 01/01 وتنتهي في 31/12.
المستندات المصدر (SourceDocuments)
سيحتوي عنصر SourceDocuments على تفاصيل فواتير البيع و الشراء، والمدفوعات، وحركة البضائع، ومعاملة الأصول.
كيف يمكن أن تساعدك الوظيفة الإضافية SNI SAP في FAIA؟
يساعدك حل الوظيفة الإضافية SNI على استرداد بيانات العميل، متبوعًا بتعيين هذه البيانات ومعالجتها من أجل تحويلها إلى ملف XML بناءً على طلب الحكومة. نظرًا لأن SNI يعطي أهمية لاتساق البيانات، يتم استكمال عمليات استرداد البيانات وتحويل XML في SAP للعميل.
