الملفات الصوتية المعيارية للضرائب SAF-T في رومانيا

الإعلان التبليغي D406 بخصوص ملف الرقابة المالية المعياري .

قدمت رومانيا عام 2020  SAF-T الخاص بها ( ملف التدقيق الضريبي المعياري )  المسمى الإعلان التبليغي D406  . تم تطوير SAF-T  لأول مرة من قبل منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية عام 2005. ومنذ ذلك الحين أصبح معيارًا في أوروبا للتبادل الإلكتروني للبيانات المحاسبية بين السلطات الضريبية ودافعي الضرائب. ويستند هذا الشكل على تنسيق  XML ( الشكل المقروء آليا) الموحد دوليا لتقارير الضرائب الإلكترونية و تقارير ضريبة القيمة المضافة .  

 

هل SAF-T إلزامي في رومانيا ؟ 

يعد SAF-T إلزاميًا في رومانيا لكبار دافعي الضرائب بدءا من عام 2022. الموعد النهائي للتقديم هو اليوم التقويمي الأخير من الشهر الذي يلي الدورة الضريبية ذات الصلة.

 

تقرير SAF-T الشهري / الربع سنوي

يجب تقديم تصريح D406 لمصلحة الضرائب الرومانية كل شهر أو كل ربع سنة  بحسب طريقة مسك الدفاتر ( إدخال فردي / مزدوج ) . يجب على دافعي الضرائب غير المسجلين في ضريبة القيمة المضافة تقديم ملفات SAF-T كل ثلاثة أشهر .

 سيمنح دافعي الضرائب فترة سماح مدتها ثلاثة أشهر اعتبارًا من 1 يناير 2022 . يجب الإبلاغ عن الربع الأول من السنة (يناير وفبراير ومارس) 2022 بحلول نهاية أبريل 2022.

بالنسبة لدافعي الضرائب المتوسطين والصغار سيصبح هذا إلزاميًا في وقت لاحق من عام  2022 و 2023 على التوالي.

 

التقرير السنوي SAF-T

يعتمد التقرير السنوي على السنة المالية للمكلف الضريبي .  سيتم تقديم التقارير السنوية الأولى في عام 2023 ويجب أن تتضمن معلومات الأصول اعتبارًا من عام 2022.

 

SAF-T  عند الطلب

سيتم إنشاء تقرير معلومات المخزون عند الطلب والإبلاغ عنه عن الوقت والفترة التي تحددها ANAF ( الفضاء الافتراضي الخاص )  خلال 30 يومًا على الأقل من الطلب الرسمي.

 

من هو الملزم بتقديم ملف SAF-T في رومانيا؟

يجب على الكيانات القانونية الرومانية والكيانات الأجنبية التي ليس لها وجود قانوني في رومانيا والتي يجب عليها الاحتفاظ بدفاتر القيد المزدوج تقديم ملف الرقابة المالية المعياري SAF-T باستخدام الإعلان التبليغي D406 .

فيما يلي الشركات الملزمة بتقديم ملف SAF-T D406 :

 الشركات المستقلة

    الشركات المساهمة

     الشراكات المحدودة

     الشراكات ذات مسؤولية المحدودة

     الكيانات القانونية

    الوحدات التي ليس لها شخصية قانونية في رومانيا والتي تنتمي إلى كيانات قانونية مقرها في الخارج

    الكيانات القانونية الأجنبية التي تعمل عن طريق مؤسسة دائمة (أو عدة مؤسسات دائمة) في رومانيا . 

    الكيانات القانونية الأجنبية التي تتم إدارتها فعليًا في رومانيا

    الشركات غير المقيمة التي لديها كود تسجيل في رومانيا لأغراض ضريبة القيمة المضافة  مثل دافعي الضرائب المسجلين بالتسجيل المباشر ودافعي الضرائب المسجلين من قبل ممثلي الضرائب والمكاتب الثابتة . 

 

الحقول الإلزامية

1. ملف SAF-T الشهري والربع سنوي

الصفحة الرئيسية 

ملفات رئيسية ذات أقسام فرعية معينة

  • حسابات دفتر الأستاذ العام (حسابات المحاسبة – دفتر الأستاذ )
  •  العملاء
  • الموردين
  • جدول الضرائب
  • الجدول المعياري لقياسات الوحدة   UOM
  • جدول نوع التحليل
  • المنتجات

إدخالات دفتر الأستاذ العام (سجلات المحاسبة – سجل الدفتر اليومي ) 

وثائق المصدر مع الأقسام الفرعية التالية:

  • فواتير المبيعات
  •  فواتير الشراء
  • المدفوعات

 

2. ملف SAF-T  السنوي ( إعلان التبليغ D406 – الأصول )

الصفحة الرئيسية 

ملفات رئيسية ذات أقسام فرعية معينة:

  •   حسابات دفتر الأستاذ العام (سجل الدخول )
  •  جدول نوع التحليل
  • الأصول

 

مصدر المستند مع الأقسام الفرعية التالية:

  •    معاملات الأصول

 

3. عند الطلب  ( إعلان التبليغ D406 – المخزون )

الصفحة الرئيسية

ملفات رئيسية ذات أقسام فرعية معينة:

حسابات دفتر الأستاذ العام (حسابات محاسبة – السجل ) 

  •  جدول الضرائب
  • الجدول المعياري لقياسات الوحدة  UOM
  • جدول نوع التحليل (جدول أنواع التحليل )
  • جدول نوع الحركة
  • المنتجات (السلع )
  • المخزون المادي (المخزونات )
  • المالكين

 وثائق المصدر مع الأقسام الفرعية التالية:

  •    حركة البضائع

 

كيف يمكن أن تساعدك  SNIمن  SAP وحلول البوابة فيما يتعلق بإعلان التبليغ  D406؟

يمكن أن يساعدك حل SNI على استرداد بيانات المحاسبة من موارد مؤسسات العميل  وتعيين البيانات ومعالجتها  وتحويلها إلى ملف XML المطلوب.

 من خلال استخدام حل إضافة SAP يتم الانتهاء من جميع الخطوات في نظام العميل قبل إرسال الملفات إلى الشبكة الآمنة لبوابة مصلحة الضرائب .

 

 

حلول إعداد تقارير ضرائب القيمة المضافة و SNI SAF-T

تشغيل الفيديو
اكتشف إضافات SAP من SNI لتظل متوافقة مع لوائح إعداد تقارير SAF-T وضريبة القيمة المضافة حول العالم

شارك هذا المنتج

Share on email
Share on linkedin
Share on twitter
Share on facebook
Share on whatsapp