بولندا JPK VDEK

بولندا SAF-T: JPK VDEK و JPK VAT وملفات JPK أخرى

ملف التحكم الموحد (JPK) هو مجموعة من البيانات، يتم إنشاؤها من أنظمة تكنولوجيا المعلومات الخاصة بكيان تجاري (عن طريق التصدير المباشر للبيانات)، والتي تحتوي على معلومات حول العمليات التجارية لفترة معينة. لدى بولندا JPK تخطيط وتنسيق محدد (مخطط XML). يتم إرسالها فقط في النسخة الإلكترونية.

JPK_VAT الجديد مع الإقرار (JPK_VDEK)

(للفترات التي تبدأ من 1 أكتوبر 2020 لجميع دافعي الضرائب)

أعلنت الحكومة مؤخرًا عن طلب وثيقة Saf-t الجديدة لإقرار ضريبة القيمة المضافة في بولندا. لن يقدم دافعو الضرائب في بولندا بعد الآن معلومات JPK_VAT منفصلة وإقرارًا منفصلًا لضريبة القيمة المضافة (VAT-7 أو VAT-7K). اعتبارًا من 1 أكتوبر 2020، يجب عليهم إرسال ملف واحد، JPK_VAT  الجديد مع الإقرار والذي يحتوي على بيانات كل من إقرار ضريبة القيمة المضافة وسجلات ضريبة القيمة المضافة للمعاملات. باستخدام JPK_VDEK، لن تكون هناك حاجة لإنشاء ملفين، ووضع توقيعي تفويض وعمل إرسالين، وانتظر UPO مرتين.

سيتم تطبيق صيغتين لـ JPK_VAT:

بالنسبة لدافعي الضرائب الذين يدفعون ضريبة القيمة المضافة شهريًا JPK_V7 M – و

لدافعي الضرائب الذين يدفعون ضريبة القيمة المضافة كل ثلاثة أشه JPK_V7 K -.

مواعيد التقديم الأخيرة

 سيتم تقديم JPK_VAT الجديدة في فترات شهرية، حتى اليوم الخامس والعشرين من الشهر للشهر السابق (ما لم يوافق اليوم 25 من الشهر يوم السبت أو يوم عطلة رسمية، فسيكون لديك وقت حتى يوم العمل الأول).

مثال على التسوية الشهرية – الإصدار JPK_V7M

JPK_VAT  لشهر يناير – سيرسل من قبل صاحب المنشأة بحلول 25 فبراير

 JPK_VAT لشهر فبراير – سيرسل من قبل صاحب المنشأة بحلول 25 مارس

 JPK_VAT لشهر مارس – سيرسل من قبل صاحب المنشأة بحلول 25 أبريل

مثال على تسوية ربع سنوية – الإصدار JPK_V7K

JPK_VAT  فقط الجزء القياسي لشهر يناير – سيرسل من قبل صاحب المنشأة بحلول 25 فبراير

JPK_VAT  فقط الجزء القياسي لشهر فبراير – سيرسل من قبل صاحب المنشأة بحلول 25 مارس

JPK_VAT  الجزء القياسي لشهر مارس وجزء الإعلان عن يناير وفبراير ومارس – سيرسل من قبل صاحب المنشأة بحلول 25 أبريل

الحقول الإلزامية

JPK_V7M  – لدافعي الضرائب المطالبين بتقديم أجزاء التسجيل و الإقرار شهريًا. يُطلب من دافعي الضرائب إكمال جميع عناصر JPK_V7M في ملف XML، مثل Naglowek و Podmiot1 و Deklaracja و SprzedazWiersz و SprzedazCtrl و ZakupWiersz و ZakupCtrl.

JPK_V7K  – لدافعي الضرائب الذين يتعين عليهم تقديم جزء التسجيل شهريًا و إقرارا واحدًا ربع سنويًا. يجب أن يكمل دافعو الضرائب في JPK_V7K لأول شهرين من ربع السنة العناصر التالية في ملف XML، على سبيل المثال: Naglowek (باستثناء: Kwartal و KodFormularzaDekl و WariantFormularzaDekl) و Podmiot1 و SprzedazWiersz و SprzedazCtrl و ZakupWiersz و ZakupCtrl و ZakupWiersz.

ومع ذلك، بالنسبة للشهر الثالث من الربع، يجب عليهم ملء جميع عناصر JPK_V7K في ملف XML، مثل Naglowek و Podmiot1 و Deklaracja و SprzedazWiersz و SprzedazCtrl و ZakupWiersz و ZakupCtrl ،

انتباه:

في التصحيحات المقدمة، يتم ملء الأجزاء فقط (الإقرار أو السجلات، على التوالي) التي تخضع للتصحيح:

• في حالة تصحيح أجزاء الإقرار والسجلات، يشار إلى جميع العناصر، على سبيل المثال: Naglowek، Podmiot1، Deklaracja، SprzedazWiersz، SprzedazCtrl، ZakupWiersz، ZakupCtrl

• في حالة التصحيح فقط جزء الإقرار الذي ليس له أي تأثير على جزء التسجيل، يجب الإشارة إلى العناصر التالية: Naglowek، Podmiot1، Deklaracja

• في حالة التصحيح فقط جزء من السجل لا يؤثر على جزء الإقرار، أشر إلى العناصر: Naglowek (JPK_V7M – بدون العنصر KodFormularzaDekl، VariantFormularzaDek؛ JPK_V7K – بدون عنصر Kwartal، FormFormDecode، FormFormDeclector)، Podmiot1، Sprzedraz، ZakupWiersz، ZakupCtrl.

التفاصيل الأخرى

سيتم تطبيق JPK_VAT الجديد فقط على التسويات الضريبية التي تم إجراؤها حتى الآن في شكل الإقرارات VAT-7 و VAT-7K. ومع ذلك، لن يتم تطبيقه على الإقرارات الضريبية الأخرى التي ستطبق عليها اللوائح الحالية (على سبيل المثال، إقرارات ضريبة القيمة المضافة -12 أو ضريبة القيمة المضافة -8 أو ضريبة القيمة المضافة -9 مليون أو ضريبة القيمة المضافة -10 أو ضريبة القيمة المضافة -14)

JPK_VAT (الإصدار القديم)

(مناسبة للفترات حتى 30 سبتمبر 2020 والتصحيحات لهذه الفترات)

ما هو JPK_VAT؟

إنها مجموعة من المعلومات حول معاملات الشراء و البيع، والتي تنتج من سجلات ضريبة القيمة المضافة الخاصة بصاحب العمل لفترة معينة. يجب أن تكون البيانات الموضحة في JPK_VAT  متوافقة مع البيانات المدرجة في إقرار ضريبة القيمة المضافة.

من يقدم  JPK_VAT؟

جميع دافعي الضرائب المسجلين في ضريبة القيمة المضافة. ينطبق هذا الإلزام عليك إذا كنت دافعًا لضريبة القيمة المضافة و تقدم من بين أمور أخرى، إقرارات VAT-7 أو VAT-7K.

متى تقدم JPK_VAT

يتم تقديم المعلومات المتعلقة بالسجلات المحفوظة في النموذج JPK_VAT بدون طلب بحلول اليوم الخامس والعشرين بعد نهاية شهر معين (ما لم يوافق اليوم 25 من الشهر يوم السبت أو يوم عطلة رسمية، فسيكون لديك وقت للعمل الأول يوم). إذا كنت تستخدم الطريقة ربع السنوية حتى الآن، فسوف ترسل أيضًا JPK_VAT كل شهر.

على سبيل المثال:

بحلول 26 فبراير، سترسل معلومات عن يناير (لأن 25 فبراير هو الأحد)

بحلول 26 مارس، سترسل معلومات عن فبراير (لأن 25 مارس هو الأحد)

بحلول 25 أبريل، سترسل معلومات عن شهر مارس وما إلى ذلك.

يمكنك طلب تأجيل الموعد النهائي لتقديم JPK_VAT. تقديم طلب مسبب قبل الموعد النهائي لتقديم JPK_VAT إلى رئيس مكتب الضرائب المختص بالنسبة لك.

ملفات JPK أخرى (يتم تقديمها عند الطلب)

1. JPK_KR (دفاتر المحاسبة)
2. JPK_WB  (كشوف حسابات بنكية)
3. JPK_MAG (المستودع / التخزين)
4. JPK_FA (فواتير الضريبة القيمة المضافة)
5. 5JPK_PKPIR (دفاتر ضريبة الإيرادات والمصروفات)
6. 6JPK_EWP (سجل الإيرادات)

اعتبارًا من 1 يوليو 2018، يقوم جميع دافعي الضرائب الذين يمسكون بالدفاتر الضريبية وينشئون مستندات محاسبية في شكل إلكتروني بتحويل هياكل JPK بناءً على طلب السلطات الضريبية.

قد تطلب مصلحة الضرائب تحويل JPK كجزء من:

•  مراقبة الضرائب
• مراقبة الأنشطة ،
• مراقبة الجمارك والضرائب،
• الإجراءات الضريبية.

قد تطلب مصلحة الضرائب  JPK:

• من دافع الضرائب ،
• من مقاول إذا كان يمسك دفاتر ضريبية بشكل إلكتروني.

كم من الوقت مطلوب لتقديم JPK عند الطلب

إذا طلبت مصلحة الضرائب منك نقل واحد أو أكثر من هياكل  JPK، فسيكون لديك 3 أيام على الأقل لنقلها. سيتم تحديد التاريخ الدقيق في المكالمة.

في الحالات المبررة (مثل كميات كبيرة من البيانات، وغياب الشخص المسؤول) يمكنك أن تطلب من مصلحة الضرائب تمديد هذه الفترة. سيسمح لك ذلك بتجنب العواقب إذا لم تقم بتسليم الملفات خلال الفترة المحددة.

+ كيف ستسهل إضافة SNI SAP الحياة مع هذه المستندات؟

ستقوم الوظيفة الإضافية SNI تلقائيًا باسترداد بيانات المحاسبة من وحدات SAP النمطية الخاصة بك. سيقوم بإنشاء مستند JPK_VAT إلكتروني داخل نظام SAP الخاص بك. بعد ذلك، يتيح إرسال المستندات إلى مصلحة الضرائب عبر موصل بدون تنزيل / تحميل يدوي. في النهاية ستجعل دافع الضرائب ملتزمًا بذلك، وستسهل العمليات التجارية مع الحفاظ على أمان بيانات العميل من خلال عدم استخراجه من SAP.