Polonia SAF-T: JPK VDEK, JPK VAT e altri file JPK
L’Uniform Control File (JPK) è un insieme di dati, generato dai sistemi IT di un’entità aziendale (mediante esportazione diretta dei dati), che contiene informazioni sulle operazioni aziendali per un dato periodo. Polonia JPK ha un layout e un formato specifici (schema XML). Viene inviato solo in versione elettronica.
Nuovo JPK_VAT con la dichiarazione (JPK_VDEK)
(Per periodi a partire dal 1 ottobre 2020 per tutti i contribuenti)
Il governo ha recentemente annunciato la necessità di un nuovo documento Saf-t per IVA in Polonia. I contribuenti in Polonia sarà presenteranno piu’ una separata dichiarazione JPK_VAT e una separata dichiarazione IVA (IVA-7 o l’IVA-7K). Dal 1 ° ottobre 2020, devono presentare un file, JPK_VAT con dichiarazione, che contiene i dati sia della dichiarazione transazionali IVA che dei record IVA. Con l’utilizzo di JPK_VDEK, non sarà necessario generare due file, inserire due firme di autorizzazione, effettuare due spedizioni e attendere due volte l’UPO.
due varianti JPK_VAT Verranno applicate:
JPK_V7 M – per i contribuenti che pagano l’IVA mensilmente e
JPK_V7 K – per i contribuenti che pagano l’IVA trimestralmente.
Scadenze per la presentazione
Il nuovo JPK_VAT verrà inviato in periodi mensili, fino al 25 ° giorno del mese per il mese precedente (a meno che il 25 ° giorno del mese non cada di sabato o in un giorno festivo, allora hai tempo per il primo giorno lavorativo).
Esempio di pagamento mensile – versione JPK_V7M
JPK_VAT per gennaio – l’imprenditore invierà entro il 25 febbraio
JPK_VAT per febbraio – l’imprenditore invierà entro il 25 marzo
JPK_VAT per marzo – l’imprenditore invierà entro il 25 aprile
Esempio di regolamento trimestrale – versione JPK_V7K
JPK_VAT solo il parte record per gennaio – l’imprenditore invierà entro il 25 febbraio
JPK_VAT solo la parte record per febbraio – l’imprenditore invierà entro il 25 marzo
JPK_VAT la parte record per marzo e la parte dichiarazione per gennaio, febbraio e marzo – l’imprenditore invierà entro aprile 25
campi obbligatori
JPK_V7M – per i contribuenti che sono tenuti a presentare mensilmente le parti della registrazione e della dichiarazione. I contribuenti sono tenuti a completare tutti gli elementi JPK_V7M in un file XML, cioè Naglowek, Podmiot1, Deklaracja, SprzedazWiersz, SprzedazCtrl, ZakupWiersz, ZakupCtrl.
JPK_V7K – per i contribuenti che sono tenuti a presentare una parte di registrazione mensile e una trimestrale dichiarativa. I contribuenti in JPK_V7K per i primi due mesi del trimestre dovrebbero completare i seguenti elementi in un file XML, ad esempio: Naglowek (ad eccezione di: Kwartal, KodFormularzaDekl, WariantFormularzaDekl), Podmiot1, SprzedazWiersz, SprzedazCtrl, ZakupWiersz, ZakupCtrl.
Tuttavia, per il terzo mese del trimestre devono compilare tutti gli elementi JPK_V7K in un file XML, ovvero Naglowek, Podmiot1, Deklaracja, SprzedazWiersz, SprzedazCtrl, ZakupWiersz, ZakupCtrl,
Attenzione:
nelle correzioni inviate, solo parti (dichiarazione o record, rispettivamente ) che sono soggetti a correzione sono compilati:
- In caso di correzione su dichiarazione e parti di record sono indicati tutti gli elementi, cioè: Naglowek, Podmiot1, Deklaracja, SprzedazWiersz, SprzedazCtrl, ZakupWiersz, ZakupCtrl
- In caso di correzione solo la parte di dichiarazione che non ha effetto nella parte del record devono essere indicati i seguenti elementi: Naglowek, Podmiot1, Deklaracja
- In caso di correzione solo la parte del record che non interessa la parte della dichiarazione, indicare gli elementi: Naglowek (JPK_V7M – senza la voce KodFormularzaDekl, VariantFormularzaDek; JPK_V7K – senza l’elemento Kwartal, FormFormDecode, FormFormDeclector), Podmiot1, SprzedazWiersz, SprzedazCtrl, ZakupWiersz, ZakupCtrl.
Altri dettagli Il
nuovo JPK_VAT si applicherà solo per le liquidazioni fiscali effettuate finora sotto forma di dichiarazioni IVA-7 e IVA-7K. Tuttavia, non si applicherà ad altre dichiarazioni fiscali a cui si applicherà la normativa vigente (es. Dichiarazioni IVA-12, IVA-8, IVA-9M, IVA-10 o IVA-14)
JPK_VAT (The Old Version)
(Idoneo per periodi fino al 30 settembre 2020 e correzioni per questi periodi)
Cos’è JPK_VAT?
È un insieme di informazioni su acquisti e vendite, che risulta dai registri IVA dell’imprenditore per un determinato periodo. I dati riportati in JPK_VAT devono essere coerenti con i dati inclusi nella dichiarazione IVA.
Chi invia JPK_VAT?
Tutti i contribuenti IVA registrati. Questo obbligo si applica a te se sei un contribuente IVA e presenti, tra l’altro,IVA-7 o dichiarazioni IVA-7K.
Quando inviare JPK_VAT Le
informazioni sui record conservati nel modulo JPK_VAT vengono inviate senza richiesta entro il 25 ° giorno dopo la fine di un determinato mese (a meno che il 25 ° giorno del mese non cada di sabato o in un giorno festivo, allora hai tempo al primo giorno lavorativo). Se finora hai utilizzato il metodo trimestrale, invierai anche JPK_VAT ogni mese.
Es .:
entro il 26 febbraio invierete le informazioni per gennaio (perché il 25 febbraio è domenica)
entro il 26 marzo invierete le informazioni per febbraio (perché il 25 marzo è domenica)
entro il 25 aprile invierete le informazioni per marzo ecc.
Potete richiedere di posticipare la scadenza per l’invio di JPK_VAT. Invia una richiesta motivata prima della scadenza del termine per la presentazione di JPK_VAT al responsabile dell’ufficio delle imposte competente per te.
Altri file JPK (da inviare su richiesta)
- JPK_KR (libri contabili)
- JPK_WB (estratti conti bancari)
- JPK_MAG (magazzino / deposito)
- JPK_FA (fatture IVA)
- JPK_PKPIR (libri imposte entrate e uscite)
- JPK_EWP (Registro delle entrate)
Dal 1 luglio 2018 tutti i contribuenti che tengono libri fiscali e generano documenti contabili in formato elettronico, trasferiscono le strutture JPK su richiesta delle autorità fiscali.
L’autorità fiscale può richiedere il trasferimento di JPK come parte di:
- controllo fiscale
- controllando le attività, i
- costumi e il controllo fiscale,
- procedimenti fiscali.
L’autorità fiscale può richiedere JPK:
- al contribuente,
- a un appaltatore se mantiene i libri fiscali in formato elettronico.
Quanto tempo è necessario per fornire JPK su richiesta
Se l’autorità fiscale ti richiede di trasferire una o più strutture JPK, avrai almeno 3 giorni per trasferirle. La data esatta sarà specificata nel bando.
In casi giustificati (ad es. Grandi quantità di dati, assenza di un responsabile) è possibile chiedere all’autorità fiscale di prolungare questo periodo. Ciò ti consentirà di evitare le conseguenze se non consegni i file entro il periodo prescritto.
+ In che modo il componente aggiuntivo SNI SAP semplificherà la vita con questi documenti?
Il componente aggiuntivo SNI recupererà automaticamente i dati contabili dai SAP moduli.elettronico Creerà un documento JPK_VAT all’interno del tuo SAP. Quindi, consente l’invio di documenti all’autorità fiscale tramite un connettore senza download / caricamento manuale. Alla fine renderà il contribuente conforme, faciliterà i processi aziendali mantenendo al sicuro i dati del cliente non estraendoli da SAP.
