¿Qué es la Fiscalidad Digital para el IVA (Making Tax Digital for VAT)?
La MTD (Fiscalidad Digital) para el IVA requiere que las empresas registradas al IVA con un total de ingresos gravables anuales de 85,000£:
- mantengan sus registros digitalmente
- presentar sus declaraciones de IVA utilizando un software a través del VAT (MTD) API.
Nota: La MTD UK para el IVA no afecta la frecuencia de declaración del IVA.
¿Quiénes están exentos de la MTD?
Si está bajo el límite o usa el servicio VAT GIANT, (p.ej: si es un trust de una oficina estatal o un NHS (Servicio de Salud Nacional)); no está sujeta a ninguna obligación.
Las empresas que se quedan bajo el límite, pueden usar este servicio opcionalmente.
A partir del 1 de Abril de 2022, todas las empresas registradas al IVA, estarán obligados a aplicar las normas de MTD VAT (MTD IVA) sin respecto al ingreso total gravable.
¿Cómo puedo instalar la MTD VAT?
Primero, debe registrarse en la HMRC (Oficina de Ingresos y Aduanas). Luego, debe usar un software compatible que conecta a la HMRC.
A partir del 1 de Abril de 2021, en caso de que utilice más de un software para mantener los registros y entregar las declaraciones, deberán conectar sus programas digitalmente. Esto significa que los datos se entregarán electrónicamente y sin intervación manual (como copiar y pegar).
Las conexiones digitales consisten en envío de correo electrónico, uso de formulas para coincidir las células en las hojas de cálculo e importar y exportar los archivos XML y CSV.
¿Cuáles registros debo mantener digitalmente?
- Nombre, dirección y número de registro del IVA de la empresa
- Planes contables de IVA en uso
- IVA de los bienes y servicios provistos y comprados
- Período de provisión y valor de todos bienes comprados y vendidos
- Tasa del IVA aplicado por los bienes y servicios provistos
- Transacciones con inversión impositiva
- Si aplica un plan de venta al por menor, importe diario total de ingresos
- Si usa un plan de tasa fija, los artículos sobre cuales puede solicitar reembolso del IVA
- Si se dedica al comercio de oro o usa el Programa de Contabilidad de Oro, importe total de sus ventas y del IVA.
Además de estos, deben mantener las copias digitales de los documentos emitidos por las empresas terceras, los voluntarios de recaudación de fondos para organizaciones caritativas y por los empleados en nombre de su empresa para gastos menores.
Debe añadir todos sus transacciones a los registros digitales. Sin embargo, no debe escanear facturas y recibos impresos.
¿Cómo funciona la MTD?
- El contribuyente somete los datos de la cuenta de IVA al software.
- El software informa los datos a la HMRC a través del API.
- El API entrega estos datos a un base de datos de la HMRC en que se mantienen tales datos.
¿Cómo puede SNI ayudarle sobre la MTD para el IVA (Fiscalidad Digital)?
La “solución MTD para el IVA” de SNI les permite mantener todos sus registros SAP de IVA en formato digital. La solución de SNI entrega las declaraciones del IVA a la HMRC automáticamente a través de una conexión digital. Por lo tanto, cuando les permite cumplir con las regulaciones del IVA de la HMRC, minimiza sus esfuerzos para la transformación digital.
