Lista Blanca Polonia (Biala Lista)

¿Qué es la Lista Blanca Polonia?

Es la base de datos electrónica de los contribuyentes registrados al IVA en Polonia.

¿En qué consiste la base de datos de la Lista Blanca Polonia?

La base de datos electrónica del IVA consiste en datos como el nombre, la dirección, el número del IVA, el estado de registro del IVA, y la fecha de registro. También consiste en los números de las cuentas bancarias informadas por los contribuyentes a la oficina fiscal (mediante la entrega de formularios impositivos NIP-8 o NIP-2)

¿Cuál es la función del Registro?

e-registro permite a los contribuyentes del IVA registrados en Polonia controlar el estado del IVA  y los datos de la cuenta bancaria de su propia contratista. Esto es beneficioso para la defensa efectiva de un descuento en efectivo del IVA y para el procesamiento de evaluación detallada de la situación y realización de investigación en caso de un fraude al IVA

¿Cuál es la fecha de obligación para la Lista Blanca Polonia?

Esta entrará en vigor el 1 de Septiembre de 2019. Sin embargo, no existe ninguna obligación directa que prevé la verificación de las cuentas bancarias de las contratistas de contribuyentes mediante la Lista Blanca. Pero las nuevas normas hace obligatorio realizar transferencias bancarias para todas las transacciones entre empresas con un importe total de más de 15,000 PLN incluso el IVA, utilizando las cuentas bancarias listadas en el e-registro.

Sanciones aplicadas por no cumplir con la Lista Blanca Polonia

Las sanciones previstas en caso de realización de pagos a las cuentas bancarias no listadas en el e-registro (a la fecha de orden de la transferencia bancaria) entró en vigor el 1 de Enero de 2020. 

  • Para el IVA: se aplicará la responsabilidad conjunta sobre el IVA calculado no pagado por el proveedor (hasta el importe indicado en la factura);
  • Para los impuestos sobre la renta: la expensa no se considerará desgravable. 

¿Como puede evitar las sanciones?

Se puede evitar las sanciones en dos casos:

  • cuando se procese una transferencia de pago dividida (sólo se puede anular la sanción de responsabilidad conjunta sobre el IVA); y,
  • cuando se remita una notificación (que presenta los datos de la cuenta bancaria pagadora) a la oficina fiscal dentro de 3 días a partir de la transferencia bancaria.

¿Es posible verificar colectivamente?

La Lista Blanca consiste en una opción que permite la verificación colectiva de datos. El Ministerio de Finanzas publicó una lista de condiciones del archivo denominado “el archivo plano”. El archivo plano que se actualiza diariamente, consiste en datos encriptados sobre las cuentas bancarias asignadas a los números de identidad del IVA (o NIP como abreviado en Polonia). Por lo tanto, el archivo plano permitirá verificar si los ciertos pares que constan solamente del número de identidad del IVA y los números de cuentas se encuentran en la Lista Blanca o no. Por ejemplo, no será posible ver los números de cuentas bancarias usando los nombres de las empresas. 

¿Cómo puede SNI ayudar a los clientes a cumplir con la Lista Blanca Polonia?

La solución del accesorio de SNI les permite controlar las actualizaciones diarias en la Lista Blanca realizadas por la oficina fiscal de Polonia. SNI utiliza el método de archivo plano para completar estos controles. La solución accesorio de SNI les ayuda a obtener los datos principales para los números de IVA y cuentas bancarias en Polonia y chequear el estado de los contribuyentes por la Lista Blanca del estado. También les permite aplicar y eliminar bloqueos de pago tanto manualmente como automáticamente. Este control puede ser automatizado usando la función de tarea por lotes.

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