RUMANÍA SAF-T

Declaración Informativa D406 Archivo de Control Fiscal Estándar 

En 2020, Rumanía introdujo su propio SAF-T (archivo estándar de auditoría fiscal), denominado Declaración Informativa D406. El SAF-T, fue desarrollado por la OCDE en 2005 por primera vez.

Desde entonces, se ha convertido en un estándar en Europa para el intercambio electrónico de datos contables entre las autoridades fiscales y los contribuyentes. El formato se basa en XML (un formato legible por máquina), internacionalmente estandarizado para los informes fiscales electrónicos y la declaración de IVA

¿ES EL SAF-T OBLIGATORIO EN RUMANÍA?
SAF-T ESTE OBLIGATORIE ÎN ROMÂNIA?

El SAF-T Rumanía es obligatorio para los grandes contribuyentes a partir de 2022. La fecha tope de presentación es el último día natural del mes siguiente al período fiscal relacionado. 

SAF-T MONTHLY / QUARTERLY REPORT

La declaración D406 debe presentarse a la Administración Tributaria Rumana cada mes o cada trimestre, debido al método de contabilidad (entrada simple/doble). Los contribuyentes que no estén registrados a efectos del IVA presentarán trimestralmente los archivos de SAF-T 

A partir del 1 de Enero de 2022, los contribuyentes tendrán un período de gracia de tres meses. El primer trimestre (Enero, Febrero y Marzo) de 2022 debe ser comunicado antes de finales de Abril 2022. 

Para los contribuyentes medianos y pequeños, esto se hará obligatorio más tarde en 2022 y 2023, respectivamente. 

INFORME ANUAL SAF-T 

Los informes anuales se basan en el ejercicio económico del contribuyente. Los primeros informes anuales se presentarán en 2023 e incluirán información sobre los activos a partir de 2022.

SAF-T BAJO A PETICIÓN

Se creará un informe de información sobre las existencias bajo petición del interesado y se informará sobre el tiempo y el período establecidos por la ANAF al menos 30 días después de la solicitud oficial.

¿QUIÉNES ESTÁN OBLIGADOS A PRESENTAR UN ARCHIVO DE SAF-T EN RUMANÍA?

Las personas jurídicas rumanas y las entidades extranjeras sin presencia legal en Rumanía que estén obligadas a llevar libros de doble contabilidad tendrán que presentar el archivo estándar de control fiscal SAF-T a través de la Declaración Informativa D406.

Las sociedades obligadas a presentar el archivo SAF-T D406 incluyen:

  Sociedades autónomas

  Sociedades por acciones

  Sociedades limitadas

  Sociedades de responsabilidad limitada

  Entidades legales

  Unidades sin personalidad jurídica en Rumanía que pertenecen a las entidades legales en el extranjero

  Entidades legales extranjeras que operan a través de un establecimiento permanente (o de varios establecimientos permanentes) en Rumanía

  Entidades legales extranjeras cuyas administraciones se basan efectivamente en Rumanía

  Sociedades no residentes que tienen un código de registro en Rumanía a efectos del IVA, tal como los contribuyentes registrados por el registro directo, los contribuyentes registrados por los representantes fiscales, y las oficinas fijas. 

CAMPOS OBLIGATORIOS

  1. Archivo SAF-T Mensual y trimestral:

Encabezado

Archivos Maestros con ciertos apartados

   – Cuentas del libro mayor (Cuentas de Contabilidad – Diario)

   – Clientes

   – Proveedores

   – Cuadro de impuestos 

   – Cuadro de Unidades de Medida 

   – Cuadro de tipo de análisis 

   – Productos

Entradas del libro mayor (Registros contables – Registros del Diario)

Documentos fuentes con los siguientes apartados: 

  – Facturas de venta

  – Facturas de compra

  – Pagos

  1. Archivo SAF-T anual (Declaración Informativa D406 – Activos):

Encabezado

Archivos Maestros con ciertos apartados:

– Cuentas del libro mayor (Diario)

– Cuadro de tipo de análisis

– Activos

Documentos fuentes con los siguientes apartados: 

– Transacciones de Activos 

  1. A petición (Declaración Informativa D406 – Existencias):

Encabezado

Archivos Maestros con ciertos apartados:

– Cuentas del libro mayor (Cuentas de Contabilidad – Diario)

– Cuadro de impuestos

– Cuadro de Unidades de Medido

– Cuadro de tipo de análisis (Cuadro de tipos de análisis)

– Cuadro de tipo de movimiento

– Productos (productos)

– Existencias físicas (existencias)

– Dueños

Documentos fuentes con los siguientes apartados: 

– Movimiento de bienes

¿ Cómo pueden las soluciones SNI SAP y portal ayudarle con D406? 

La solución de SNI le ayuda recuperar los datos contables desde el ERP del cliente, mapear y procesar los datos, y, los convierte en archivos XML requeridos. 

A través de la solución complementaria de SAP, todos los pasos se cumplen en el sistema del cliente antes de que los archivos se transmitan en una red segura al portal de la autoridad fiscal. 

Through the SAP add-on solution, all steps are completed in the client’s system before the files are transmitted on a secure network to the tax authority’s portal.

Soluciones de SAF-T y Declaración de IVA de SNI

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Descubra los accesorios de SAP de SNI para cumplir con las regulaciones de informes de IVA y SAF-T en todo el mundo

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