Rumunia SAF-T

Deklaracja informacyjna D406 Standardowy plik kontroli podatkowej

W 2020 r. Rumunia wprowadziła swój własny SAF-T (standardowy plik do kontroli podatkowej), nazwany deklaracją informacyjną D406. SAF-T został po raz pierwszy opracowany przez OECD w 2005 roku. Od tego czasu stał się standardem w Europie dla elektronicznej wymiany danych księgowych między organami podatkowymi a podatnikami. Format ten jest oparty na XML (format do odczytu maszynowego), znormalizowany na poziomie międzynarodowym dla elektronicznych sprawozdań podatkowych i sprawozdawczości VAT.

 

CZY SAF-T JEST OBOWIĄZKOWY W RUMUNII? CZY SAF-T JEST OBOWIĄZKOWY W RUMUNII?

SAF-T Rumunia jest obowiązkowy dla dużych podatników począwszy od 2022 roku. Termin składania to ostatni dzień kalendarzowy miesiąca następującego po danym okresie podatkowym.

 

SAF-T RAPORT MIESIĘCZNY / KWARTALNY

Deklaracja D406 musi być składana do rumuńskiego Urzędu Skarbowego co miesiąc lub co kwartał, w zależności od metody księgowania (single/double entry). Podatnicy, którzy nie są zarejestrowani dla celów VAT, będą składać pliki SAF-T kwartalnie.

Począwszy od 1 stycznia 2022 r. podatnicy będą mieli trzymiesięczny okres karencji. Pierwszy kwartał (styczeń, luty i marzec) 2022 r. musi być zgłoszony do końca kwietnia 2022 r.

Dla średnich i małych podatników stanie się to obowiązkowe później, odpowiednio w 2022 i 2023 roku.

 

SPRAWOZDANIE ROCZNE SAF-T

Raportowanie roczne opiera się na roku obrotowym podatnika. Pierwsze raporty roczne zostaną złożone w 2023 roku i będą zawierały informacje o aktywach z 2022 roku.

 

SAF-T NA ŻĄDANIE

Raport informacyjny o zapasach będzie tworzony na żądanie i przekazywany w czasie i okresie określonym przez ANAF co najmniej 30 dni po oficjalnym żądaniu.

 

KTO JEST ZOBOWIĄZANY DO ZŁOŻENIA DOKUMENTACJI SAF-T W RUMUNII?

Rumuńskie osoby prawne oraz podmioty zagraniczne nieposiadające obecności prawnej w Rumunii, które są zobowiązane do prowadzenia ksiąg rachunkowych z podwójnym zapisem, będą musiały złożyć standardowy plik kontroli fiskalnej SAF-T za pośrednictwem deklaracji informacyjnej D406.

Do przedsiębiorstw zobowiązanych do złożenia pliku SAF-T D406 należą:

  • Spółki autonomiczne
  • Spółki akcyjne
  • Spółki komandytowe
  • Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością
  • Osoby prawne
  • Jednostki nieposiadające osobowości prawnej w Rumunii, które należą do osób prawnych mających siedzibę za granicą
  • Zagraniczne osoby prawne działające poprzez stały zakład (lub kilka stałych zakładów) w Rumunii
  • Zagraniczne osoby prawne, których zarząd faktycznie znajduje się w Rumunii
  • Przedsiębiorstwa niebędące rezydentami, które posiadają w Rumunii kod rejestracyjny dla celów podatku VAT, takie jak podatnicy zarejestrowani w drodze rejestracji bezpośredniej, podatnicy zarejestrowani przez przedstawicieli podatkowych oraz biura stacjonarne

 

POLA OBOWIĄZKOWE

1.Miesięczna i kwartalna kartoteka SAF-T:

Pliki główne z określonymi podrozdziałami:

  • Konta księgi głównej (Konta księgowe- Dziennik)
  • Klienci
  • Dostawcy
  • Tabela podatkowa
  • Tabela UOM
  • Tabela typów analiz
  • Produkty

Zapisy księgi głównej (Zapisy księgowe-Rejestr dziennika)

Dokumenty źródłowe z następującymi podrozdziałami:

  • Faktury sprzedaży
  • Faktury zakupu
  • Płatności

2. Annual SAF-T file (Information Declaration D406 – Assets):

Pliki główne z określonymi podrozdziałami:

  • Konta księgi głównej (Dziennik Ustaw)
  •  Tabela typów analiz

Aktywa

Źródło dokumentu z następującymi podrozdziałami:

  • Transakcje na aktywach

3. Na żądanie (Deklaracja informacyjna D406 – Zapasy):

Pliki główne z określonymi podrozdziałami:

  • Konta księgi głównej (Konta księgowe – dziennik)
  • Tabela podatkowa
  • Tabela UOM
  • Tabela typów analiz (tabela Typy analiz)
  • Tabela typów ruchów (Movement type table)
  • Produkty (produkty)
  • Zapasy fizyczne (zapasy)
  • Właściciele

Dokumenty źródłowe z następującymi podpunktami:

  • Przepływ towarów

 

Jak rozwiązania SAP i portalowe SNI mogą pomóc Ci w D406?

Rozwiązanie SNI pozwala na pobranie danych księgowych z systemu ERP klienta, mapowanie i przetwarzanie danych oraz ich konwersję do wymaganego pliku XML.

Dzięki dodatkowemu rozwiązaniu SAP, wszystkie kroki są wykonywane w systemie klienta, zanim pliki zostaną przesłane przez bezpieczną sieć do portalu urzędu skarbowego.

 

 

SNI SAF-T i rozwiązania w zakresie sprawozdawczości VAT

Odtwórz wideo
Odkryj dodatki SAP SNI, aby pozostać w zgodzie z przepisami SAF-T i VAT na całym świecie.

Udostępnij ten produkt

Share on email
Share on linkedin
Share on twitter
Share on facebook
Share on whatsapp