La tasa del IVA y el fraude al IVA en Vietnam
La tasa del IVA en Vietnam está por debajo de la media de la OECD. Por otra parte, el IVA representa el 40% de los ingresos fiscales, que es mucho más alto que el promedio de la OCDE de 20%. Esto nos muestra que el IVA desempeña un papel importante en la financiación del déficit y el sostenimiento de la economía. Sin embargo, los ingresos de IVA quedan bastante debajo del monto a cobrar como consecuencia del fraude al IVA. Como un remedio, el gobierno de Vietnam puso en práctica la facturación electrónica en Vietnam en 2020. El gobierno está planeando hacer obligatoria la e-facturación en Vietnam por continuo control de transacciones a partir de Junio de 2022.
¿Qué es la facturación electrónica en Vietnam?
En 2018, el Ministerio de Hacienda de Vietnam anunció la aplicación obligatoria de e-facturas. Además, en 2019, publicó una circular que incluye las instrucciones sobre el formato de factura electrónica, su emisión, información y preservación. La regulación fue aprobada el 1 de Noviembre de 2020. Sin embargo, esta resolución se anuló por una nueva ley de e-factura que modificó dicha fecha como Julio de 2022. En el período actual, se permite a las empresas usar facturas impresas. Por otra parte, la mayoría de las empresas Vietnamitas ya empezaron a utilizar facturas electrónicas gracias a los incentivos gubernamentales.
¿Quiénes en Vietnam están obligados a emitir e-facturas?
Se espera que las personas y empresas que venden bienes o proveen servicios emitan facturas a los destinatarios usando el formato estándar de datos y digitalmente declarar todas las transacciones a la Administración Fiscal de Vietnam, sin respecto al valor de la transacción.
¿Cómo se pueden emitir facturas electrónicas?
En la situación actual, si se prefiere la e-facturación; es necesario que las empresas que tienen sistemas de ERP extraigan los datos de factura en formato XML y enviarlos a los proveedores de T-VAN (red de valor añadido) que se forman por las empresas financiadas por el estado local asignado por el gobierno para llevar a cabo el control de facturas. Los T-VAN actúan como un intermediario entre los contribuyentes: antes de que se entregue al destinatario, aproban y crean la e-factura final.
¿Cómo es el formato de e-facturas en Vietnam?
Los contribuyentes en Vietnam deben emitir e-facturas a los destinatarios en un formato estándar. Todos los datos necesarios se deben incluir en la e-factura, sin respecto al valor de la transacción.
Los contenidos principales que se deben mencionar en las e-facturas son similares que los de las facturas impresas. Existen requerimientos detallados relacionados al nombre, símbolo, código y número de la factura. La fecha de emisión de la e-factura es la fecha en que la firma digital o electrónica se haya añadido por el vendedor, y, deben ser en el formato “ngày, tháng, năm”. El texto en una factura electrónica debe ser redactado en el idioma Vietnamita. Si se considera necesario, se puede añadir un idioma extranjero adicional. El Esquema XML se ha determinado como el formato oficial de datos de e-facturas, y consta de dos partes, cuales son los datos de e-factura y los datos de e-firma. La presencia de la firma electrónica del vendedor es obligatoria, cuando la de la firma del destinatario es opcional.
¿Qué se espera de la aplicación de E-Factura en Vietnam?
La nueva regulación muestra que el gobierno está concentrado en reducir los costes administrativos y realizar una reforma sobre los sistemas fiscales. Según la predicción del gobierno, si se utiliza 2.5 mil millones e-facturas anualmente, las empresas podrán ahorrar 1 billón de VND (44 millones de USD). Por supuesto que surgirán dificultades regulativas para empresas: Deberán precisamente cumplir con las nuevas modificaciones para beneficiarse de las ventajas así como evitar multas. Es muy recomendable que las empresas utilizan un software de e-factura que sea técnicamente suficiente y que se actualice regularmente para quedarse cumplidos y evitar las multas.
¿Cómo puede el Accesorio SNI SAP Vietnam E-factura ayudarles?
- El SNI SAP Vietnam E-factura es un accesorio SAP que proporciona intercambiar facturas electrónicas incluso los datos configurados en los sectores público y privado
- La Solución SNI e-factura fue desarrollada para crear las facturas automáticamente por los datos extraídos de SAP.
- SNI ofrece una solución integrada que cubre el mapeo y procesamiento de datos y la entrega de las e-facturas a los proveedores de T-VAN.
Las soluciones de SNI ofrecen soporte tanto para las facturas salientes como para las entrantes. Las facturas salientes se transmiten a las autoridades fiscales a través de la API o los servicios web oficiales. Asimismo, las facturas entrantes (facturas emitidas por los proveedores en nombre de nuestros clientes) se introducen automáticamente en el sistema a ciertos intervalos utilizando las API o los servicios web adecuados ofrecidos por las autoridades fiscales.
Todas las facturas entrantes aparecen en el SNI Cabina de Entrantes (Inbound Cockpit) diseñado para mejorar la experiencia del usuario y facilitar la gestión de los datos. Cada factura es accesible en formato XML y HTML/PDF (legible por el usuario) para procesar análisis detallados y cumplir la normativa.
La función de conciliación de facturas de SNI permite cotejar automáticamente las facturas recibidas con las órdenes de compra, los albaranes u otros registros internos. Esta función simplifica el proceso de validación de las facturas entrantes, reduce el esfuerzo manual y minimiza los errores, proporcionando soluciones rápidas. Con una precisión y eficacia mejoradas, las empresas podrán controlar mejor sus procesos de trabajo financieros y mantener sus operaciones sin interrupciones.
La solución de SNI no requiere actualizaciones de las versiones del sistema existentes y opera independientemente de las versiones de SAP. La solución SAP de SNI, junto con la SAP ECC 4.7 y superior son compatibles con los sistemas de SAP Business Technology Platform (BTP), SAP S/4HANA. Además, SNI ofrece soluciones independientes de ERP que pueden integrarse con todos los sistemas ERP utilizados por los clientes.
Ventajas Inbound (relacionados a las transacciones entrantes):
– ROC (Reconocimiento óptico de caracteres) no es necesario.
– Se puede acceder a los datos de salientes.
– Es posible enviar las entrantes.
– No es necesario guardar las facturas impresas.
Ventajas Outbound (relacionadas a las transacciones salientes):
-No es necesario procesar el SAP Desarrollo de Script (Archivos de Comando) y SAP Desarrollo de Smartform para los procesos de impresión o envío de salientes.
-No hay desarrollos de Idoc, EDI o similar para la integración.
-Los datos se pueden enviar a través de servicio web o correo electrónico o tecnologías basadas en archivo como FTP, SFTP.
– Se puede acceder a los datos de salientes en cualquier momento, en formato XML o PDF.
