Stawka VAT w Wietnamie i oszustwa związane z VAT
W Wietnamie stawka podatku VAT jest niższa od średniej OECD. Jednak procentowy udział podatku VAT w całkowitych dochodach podatkowych wynosi 40%, co jest bardzo wysokim wskaźnikiem w porównaniu do średniej OECD wynoszącej 20%. Oznacza to, że VAT odgrywa ważną rolę w likwidowaniu deficytu budżetowego i utrzymywaniu gospodarki na powierzchni. Jednakże wpływy z podatku VAT pozostają znacznie niższe niż kwoty, które mogłyby zostać pobrane z powodu oszustw podatkowych. Jako rozwiązanie, rząd Wietnamu wprowadził elektroniczną fakturę w Wietnamie w 2020 roku. Rząd planuje wprowadzić obowiązek fakturowania elektronicznego w Wietnamie z ciągłą kontrolą transakcji od lipca 2022 roku.
Czym jest elektroniczne fakturowanie w Wietnamie?
W 2018 roku Ministerstwo Finansów Wietnamu ogłosiło wdrożenie obowiązkowego e-fakturowania. Ponadto okólnik zawierający szczegółowe instrukcje dotyczące formatu faktury elektronicznej, wystawiania, raportowania i przechowywania został wydany w 2019 roku. Data mandatu została wyznaczona na 1 listopada 2020 roku. Jednak decyzja ta została anulowana w październiku przez nową ustawę o e-fakturach, która zmieniła datę na lipiec 2022 roku. Obecnie istnieje okres karencji, w którym przedsiębiorstwa mogą korzystać z faktur papierowych. Jednak większość wietnamskich firm już rozpoczęła wymianę faktur w formie elektronicznej ze względu na zachęty rządowe.
Kto jest zobowiązany do e-fakturowania w Wietnamie?
Osoby fizyczne i firmy sprzedające towary i świadczące usługi są zobowiązane do wystawiania faktur kupującemu przy użyciu standardowego formatu danych i cyfrowego raportowania wszystkich transakcji do wietnamskiego urzędu skarbowego, niezależnie od ich wartości.
Jak można wystawiać faktury elektroniczne?
Obecnie, jeśli zdecydujesz się na e-fakturowanie, firmy posiadające systemy ERP są zobowiązane do wyodrębnienia i przesłania danych z faktur w formacie XML do dostawców T-VAN (sieć wartości dodanej), którzy są lokalnymi firmami finansowanymi przez państwo, wyznaczonymi przez rząd do sprawdzania i kontroli faktur. T-VAN działają jako pośrednicy między podatnikami: Zatwierdzają i tworzą ostateczną e-fakturę przed przesłaniem jej do nabywcy.
Jaki jest format e-faktury w Wietnamie?
Podatnicy w Wietnamie muszą wystawiać e-faktury dla kupujących w standardowym formacie. Wszystkie niezbędne informacje muszą być zawarte w e-fakturze bez względu na wartość transakcji.
Główne treści, które muszą być zawarte w e-fakturach są podobne do faktur papierowych. Istnieją szczegółowe wymagania dotyczące nazwy, symbolu, kodu i numeru faktury. Data wystawienia e-faktury to data dodania podpisu elektronicznego lub cyfrowego przez sprzedawcę.
musi być w formacie „ngày, tháng, năm”. Tekst na fakturze elektronicznej musi być w języku wietnamskim. W razie potrzeby można dodatkowo dodać język obcy. XML Schema jest określony jako oficjalny format danych e-faktury i składa się z dwóch komponentów: danych e-faktury i danych e-podpisu. Elektroniczny podpis sprzedawcy jest obowiązkowy, natomiast podpis kupującego jest opcjonalny.
Czego można się spodziewać po wietnamskim e-fakturowaniu?
Nowe rozporządzenie pokazuje, że rząd koncentruje się na redukcji kosztów administracyjnych i reformie systemów podatkowych. Rząd szacuje, że firmy mogą zaoszczędzić 1 bilion VND (44 miliony USD), jeśli rocznie będzie wykorzystywanych 2,5 miliarda e-faktur. Z pewnością pojawią się wyzwania regulacyjne dla przedsiębiorstw: Muszą one w pełni dostosować się do nowych zmian, aby uzyskać korzyści i uniknąć kar. Przedsiębiorstwa są zachęcane do korzystania z oprogramowania do e-fakturowania, które jest technicznie sprawne i regularnie aktualizowane, aby zachować zgodność z przepisami i uniknąć kar.
W jaki sposób dodatek SNI SAP Vietnam E-invoice Add-on może Ci pomóc?
- SNI SAP Vietnam E-invoice to dodatek SAP umożliwiający elektroniczną wymianę faktur z uwzględnieniem danych strukturalnych w sektorze publicznym i prywatnym.
- Rozwiązanie SNI e-invoice zostało opracowane w celu automatycznego tworzenia faktur w formacie elektronicznym z wykorzystaniem danych pobranych z systemu SAP.
- SNI dostarcza rozwiązanie typu end-to-end, które obejmuje mapowanie i przetwarzanie danych oraz przesyłanie e-faktur do dostawców T-VAN.
Korzyści przychodzące:
- Nie ma potrzeby stosowania OCR
- Dane wyjściowe są dostępne
- Możliwość księgowania przychodzącego
- Nie ma potrzeby przechowywania faktur papierowych.
Korzyści wychodzące:
- Brak konieczności opracowywania skryptów SAP i formularzy SAP Smartform do drukowania lub wysyłania danych wyjściowych
- Brak konieczności opracowywania Idoc, EDI lub podobnych do integracji
- Dane mogą być wysyłane za pomocą usługi sieciowej lub technologii opartych na plikach, takich jak e-mail, Ftp, sFtp…
- Dane wyjściowe są w każdej chwili dostępne jako XML lub PDF.
