Facturación Electrónica en Arabia Saudita
La Zakat, Autoridad Fiscal y Aduanera (ZATCA) publicó la resolución de factura electrónica oficial para un mandato a escala nacional al final de Mayo de 2021. Previamente, un proyecto legislativo se abrió a consulta pública en Abril. La ZATCA introdujo cambios al proyecto legislativo y publicó esta resolución considerando los hechos por la comunidad comercial.
¿Es la e-factura obligatoria en Arabia Saudita? ¿Quién está obligado a usar la facturación electrónica en Arabia Saudita?
Las E-facturas estarán obligatorias en Arabia Saudita a partir del 4 de diciembre de 2021. La resolución impone la facturación electrónica a los contribuyentes residentes y a los terceros que actúen por su cuenta. Todas las facturas fiscales (facturas B2B), las facturas fiscales simplificadas (facturas B2C) y las notas de débito/crédito están en el ámbito de aplicación.
¿Cómo funciona el sistema de facturación electrónica en Arabia Saudita?
Cuando esté completo, se espera que el sistema de e-factura de KSA sea un modelo de liquidación similar al modelo de e-factura de GST de la India: Las facturas en formato legible por máquina –facturas XML o facturas PDF con XML incrustado– serán autorizadas por la Autoridad Fiscal antes de que se presenten al cliente final. La regulación de e-facturación está dividido en dos fases:
- La primera fase comprenderá la generación y el archivo obligatorios de e-facturas a partir del 4 de diciembre de 2021. El software de facturación debe ser capaz de generar todas las facturas y notas asociadas en formato electrónico. Las e-facturas deben contener los campos obligatorios definidos por la autoridad fiscal y cumplir con todas las reglas comerciales y de validación. Las facturas fiscales deben contener el número de registro de IVA del comprador (si está registrado). Finalmente, las facturas fiscales simplificadas deben incluir un código QR para que los individuos puedan aprobar la validez de una factura, escaneandolo por un dispositivo móvil.
- La segunda fase, integración con el portal de e-facturas de ZATCA y la presentación de e-facturas comenzará el 1 de enero de 2023. Según la resolución, la autoridad fiscal Según la resolución, la autoridad fiscal ordernará gradualmente la integración de los distintos grupos de empresas. Las empresas obligadas se publicarán a más tardar 6 meses antes de la fecha límite. En la primera ola, contribuyentes específicos cuyos ingresos están sujetos al IVA para el año 2021 que superen los 3 mil millones de SAR. El umbral se reducirá y el alcance se ampliará gradualmente.
- El alcance de la implementación de Fatoora se está ampliando gradualmente. Umbral al que están sujetos los contribuyentes cuyos ingresos están sujetos al IVA para el año 2021 disminuyendo en el tiempo. ZATCA informa directamente a las empresas objetivo al menos seis meses antes de la fecha límite para integrar sus sistemas de facturación electrónica.
Todas las facturas emitidas deben transmitirse al portal de e-facturas dentro de 24 horas tras su generación.
Los contribuyentes deben aplicar ciertos elementos de seguridad en las facturas como el sello criptográfico (firma electrónica), hash y UUID. En esta fase, el código QR será obligatorio también en las facturas fiscales B2B.
¿Cómo puede la solución de E-factura en Arabia Saudita de SNI ayudarle?
- La solución de SNI puede automáticamente crear y enviar facturas electrónicas a la autoridad fiscal y a los socios comerciales. Exporta las e-facturas a un almacenamiento local para su archivo obligatorio.
- La solución de SNI puede generar las facturas en el formato requerido por la autoridad fiscal.La solución para SAP de SNI es una solución de extremo a extremo: un solo accesorio de SAP maneja todas las mayores etapas:
- Extracción de datos de contabilidad y transacción desde los módulos SAP
- Mapeo y procesamiento de datos
- Integración e intercambio de documentos con la Autoridad Fiscal a través del conector de e-facturas de SNI o por cualquier conector preferido por el cliente
