Suudi Arabistan’da e-fatura
Zekât, Vergi ve Gümrük İdaresi (ZATCA), Mayıs 2021 sonunda ülke çapında geçerli olacak şekilde resmi e-fatura kararını duyurmuştur. Öncesinde, nisan ayında bir kanun taslağı kamuoyunun görüş ve yorumlarına açılmıştır. ZATCA, iş dünyasından gelen görüş ve yorumları dikkate alarak, kanun taslağında değişiklikler yapmış ve bu kararı açıklamıştır.
e-fatura, Suudi Arabistan’da zorunlu mu? Kimler sorumlu?
e-fatura, Suudi Arabistan’da 4 Aralık 2021 tarihinden itibaren zorunlu hale gelmiştir. Bu karar, yerleşik vergi mükelleflerine ve onların adına hareket eden üçüncü taraflara KSA e-faturalandırma yükümlülüğü getirmiştir. Tüm vergi faturaları (B2B – işletmeler arası faturalar), basitleştirilmiş vergi faturaları (B2C – işletmeden tüketiciye faturalar) ve borç/alacak dekontları bu kapsama girmektedir.
KSA’da e-faturalandırma süreci nasıl işliyor?
Suudi Arabistan’ın Fatoora e-Fatura sistemi, tam kapsamlı olarak hayata geçirildiğinde Zekât, Vergi ve Gümrük İdaresi (ZATCA) tarafından yönetilen bir Sürekli İşlem Kontrolü (CTC) modeli kapsamında çalışır.
Suudi Arabistan’da e-Fatura uygulaması iki aşamada yürütülmektedir:
4 Aralık 2021’de yürürlüğe giren Birinci Aşama (Oluşturma Aşaması) kapsamında mükelleflerin elektronik faturaları ve bunlara ilişkin alacak ve borç dekontlarını ZATCA gerekliliklerine uygun olarak oluşturması, saklaması ve arşivlemesi zorunludur. Vergi faturalarında gerekli zorunlu alanların, basitleştirilmiş vergi faturalarında ise QR kodun bulunması gerekir.
1 Ocak 2023’te başlayan İkinci Aşama (Entegrasyon Aşaması), ZATCA tarafından belirlenen mükellef gruplarını kapsayan uygulama dalgaları doğrultusunda kademeli olarak yürütülmektedir. Kapsama alınan mükelleflere, entegrasyon için belirlenen son tarihten en az altı ay önce bildirim yapılır.
Entegrasyon Aşamasında standart vergi faturaları (B2B), alıcıya gönderilmeden önce ZATCA’nın ön onayına sunulur. Basitleştirilmiş vergi faturaları (B2C) ise düzenlendikten sonra ZATCA tarafından belirlenen süre içerisinde idareye raporlanır.
Faturalar, ZATCA’nın teknik şartnamelerine uygun olarak UBL 2.1 XML formatında veya uygun durumlarda gömülü XML verisi içeren PDF/A-3 formatında oluşturulur.
Mükelleflerin faturalarda kriptografik damga, UUID, fatura özeti ve ZATCA tarafından zorunlu tutulan diğer güvenlik unsurlarını kullanması gerekir. QR kod, basitleştirilmiş vergi faturalarında zorunludur. Entegrasyon Aşamasında ise ZATCA’nın teknik gereklilikleri doğrultusunda standart vergi faturalarında da kullanılır.
SNI KSA e-fatura çözümü size nasıl yardımcı olabilir?
SNI, işletmelerin ZATCA tarafından belirlenen Fatoora gerekliliklerine uyum sağlamasına yardımcı olan uçtan uca bir Suudi Arabistan e-Fatura çözümü sunar.
Çözüm; fatura oluşturma, verilerin ERP sistemlerinden alınması, eşleştirme, XML oluşturma, doğrulama, ön onay veya raporlama, iletim, izleme, mutabakat ve uzun süreli arşivleme süreçlerini destekler.
SNI, fatura verilerini ERP sistemlerinden otomatik olarak alır ve güncel teknik şartnamelere uygun, ZATCA uyumlu elektronik faturalar oluşturur. Faturaların iletim öncesinde doğrulanması, hata ve ret oranlarının azaltılmasına yardımcı olur.
Giden faturalar için SNI, resmî API’ler aracılığıyla ZATCA platformuyla iletişim kurar ve B2B ön onay ile B2C raporlama süreçlerini destekler. Ön onay yanıtları, raporlama onayları, doğrulama mesajları ve fatura durumları kesintisiz olarak takip edilir.
Kullanıcılar tüm faturaları SNI Kokpiti üzerinden izleyebilir; XML dosyalarına, kullanıcı tarafından okunabilir fatura görsellerine, QR kodlara ve ZATCA yanıtlarına merkezi bir arayüz üzerinden erişebilir.
SNI çözümü mevcut sistem versiyonlarında herhangi bir güncelleme gerektirmez ve SAP versiyonlarından bağımsız çalışır. Çözüm; SAP ECC 4.7 ve üzeri, SAP BTP, SAP R/3 ve SAP S/4HANA ile uyumludur. Diğer ERP sistemleri için de ERP’den bağımsız entegrasyon imkânı sunar.
ZATCA tarafından yayımlanan mevzuat güncellemeleri ve teknik şartnameler sürekli olarak takip edilir. Böylece kuruluşların uygulama yükü ve operasyonel riski azaltılırken uzun vadeli mevzuat uyumunun korunması sağlanır.