¿Qué es SAF-T FAIA?
FAIA es una versión SAF-T de la OCDE que se aplica a los efectos de la auditoría de IVA. Tiene como objetivo digitalizar y estandarizar la declaración del IVA.
La obligación de uso de SAF-T en Luxemburgo
FAIA se puso en práctica en 2011. Es obligatorio para empresas obligadas a cumplir con el IVA presentar sus declaraciones a petición antes de una auditoría. El límite umbral de declaración en Luxemburgo es 112,000 € de ingresos por año. Los datos declarados generalmente pertenecen a un año fiscal.
El formato de SAF-T Luxemburgo:
FAIA se basa en la SAF-T Versión 2.0 de la OCDE.
Los requerimientos de SAF-T Luxemburgo se indican por abajo:
– Encabezado
– Masterfile (Archivo Maestro) (Cuentas del Libro Mayor, Clientes, Proveedores)
– Entradas del Libro Mayor
– Documentos Fuentes (Facturas de Venta, Facturas de Compra)
El formato que se aplica es XML. Existen tres esquemas de FAIA:
Esquema FAIA_v2.01_full.xsd o FAIA Esquema Completa: para la mayoría de las empresas que poseen paquetes de software de contabilidad completas. Se utiliza tras la integración al sistema existente: es decir, después de que el módulo de contabilidad, el módulo de facturación, el módulo de gestión de inventario/reservas, etc. se integren en un solo sistema.
Esquema FAIA_v2.01_reduced_version_A o FAIA Esquema Abreviado: para las empresas que utilizan separados softwares de contabilidad y facturación. Se utiliza tras la integración del módulo de contabilidad y del módulo de facturación.
FAIA_v2.01_reduced_version_B o FAIA Esquema B Abreviado: sólo se usa el software de contabilidad. Este esquema se utilizará en los casos que esté disponible un solo módulo de contabilidad. (Otros bases de datos deben ser compatibles a exportarse en un formato restringido y configurado y deben aplicar una clave de referencia entre la contabilidad y otros diversos bases de datos.)
Los Campos de XML y Sus Definiciones
En general, todos los campos en el sistema de la persona sujeta al impuesto, aunque se consideren opcionales, deben añadirse al archivo FAIA. Consecuentemente:
- Si un campo del sistema es necesario y está en uso; debe añadirse al archivo (Las etiquetas de XML deben estar presentes).
- Si un campo del sistema es obligatorio pero no está en uso; este campo también debe añadirse al archivo (Las etiquetas de XML deben estar presentes).
- Si un campo del sistema es opcional y está en uso; debe añadirse al archivo (Las etiquetas de XML deben estar presentes).
- Si un campo del sistema es opcional y no está en uso; no debe añadirse al archivo Sistemde bir alan isteğe bağlı ise, fakat kullanılmıyorsa; dosyaya eklenmemelidir (Las etiquetas de XML no deben estar presentes).
Encabezado
El elemento encabezado contendrá los datos generales sobre la persona sujeta al impuesto, además de los datos relacionados a la exportación en formato de FAIA.
Archivos Maestros
El elemento MasterFile (Archivo Maestro) contendrá diversos elementos únicos que se utilizará en la estructura del archivo.
Entradas del Libro Mayor
Este elemento contendrá las transacciones contables de un cierto período. Cuando la Administración solicite un archivo FAIA para controlar; la exportación consistirá en los datos de un año fiscal cerrado en que ya se fijen los montos y que no estén sujeta a cualquier modificación. En general, dicha solicitud será relacionada a un año fiscal completo que empieza el 01/01 y termina el 31/12.
Documentos Fuentes
El elemento SourceDocuments (Documentos Fuentes) contendrá los detalles sobre las facturas entrantes y salientes, pagos, movimientos de bienes y procedimientos de activos fijos.
¿Como puede el accesorio SAP de SNI ayudarles sobre FAIA?
La solución de accesorio de SNI les ayuda a obtener los datos de clientes y emparejarlos para convertirse en archivo XML a petición del gobierno, y procesarlos. Ahora que SNI presta atención a la coherencia de datos; los procesos de obtención de datos y transformación a XML se completan en el SAP del cliente.
