SAF-T Polonia: JPK VDEK, JPK VAT y otros archivos JPK
El Archivo de Control Uniforme (JPK) es un conjunto de datos que se produce por los sistemas BT (vía la exportación directa de datos) de una empresa comercial y consiste en los datos relacionados a las actividades comerciales en un cierto período. El JPK Polonia tiene un orden y forma especial (esquema de XML). Solamente se envía en la versión electrónica.
El Nuevo JPK_VAT con la declaración del IVA (JPK_VDEK)
(Para los períodos que inician el 1 de Octubre de 2020 para todos los contribuyentes)
Recientemente, el gobierno anunció la obligación sobre el nuevo documento SAF-T para las Declaraciones del IVA en Polonia. Los contribuyentes en Polonia ya no remitirán datos de JPK_VAT o Declaración del IVA (VAT-7 o VAT-7K) por separado. A partir del 1 de Octubre de 2020, están obligados a enviar un solo documento denominado Nuevo JPK VAT (JPK IVA) con declaración del IVA que constará de datos sobre la declaración del IVA y los registros operacionales del IVA. Con el uso de JPK_VDEK no será necesario expedir dos documentos, poner dos firmas, realizar dos entregas o esperar dos veces para UPO.
Dos tipos de JPK_VAT serán válidos:
Para los contribuyentes que hacen pagos mensuales para el IVA – JPK_V7 M – y,
Para los contribuyentes que hacen pagos trimestrales para el IVA – JPK_V7 K.
Fechas finales de entrega
El Nuevo JPK_VAT se entregará mensualmente para el mes anterior hasta el 25o día del mes relacionado (en caso de que el 25o día del mes toque a Sábado o a un día de fiesta nacional, tendrá el período prolongado hasta el próxima día laboral).
Muestra de reconciliación mensual – Versión JPK_V7M
JPK_VAT para el Enero – se enviará por el empresario hasta el 25 de Febrero
JPK_VAT para el Febrero – se enviará por el empresario hasta el 25 de Marzo
JPK_VAT para el Marzo – se enviará por el empresario hasta el 25 de Abril
Muestra de reconciliación trimestral – Versión JPK_V7K
JPK_VAT Sólo los registros relacionados para el Enero – se enviará por el empresario hasta el 25 de Marzo
JPK_VAT Sólo los registros relacionados para el Febrero – se enviará por el empresario hasta el 25 de Marzo
JPK_VAT Los registros relacionados para el Marzo y las declaraciones de Enero, Febrero y Marzo – se enviará por el empresario hasta el 25 de Abril
Campos Obligatorios
JPK_V7M – es para los contribuyentes que declaran sus registros y declaraciones mensualmente. Los contribuyentes deben llenar todos los elementos de JPK_V7M tal como Naglowek, Podmiot1, Deklaracja, SprzedazWiesrz, SprzedazCtrl, ZakupWiersz, ZakupCtrl, en un archivo XML.
JPK_V7K – es para los contribuyentes que declaran sus registros mensualmente y declaraciones trimestralmente. En JPK_V7K, los contribuyentes deben llenar los siguientes elementos en un archivo XML para los primeros dos meses del período trimestral: Naglowek (excepto de Kwartal, KodFormularzaDekl y WariantFormularzaDekl), Podmiot1, SprzedazWiersz, SprzedazCtrl, ZakupWiersz, ZakupCtrl.
En cuanto al tercer mes del período trimestral, deben llenar todos los elementos de JPK_V7K en un archivo XML, cuales son: Naglowek, Podmiot1, Deklaracja, SprzedazWiersz, SprzedazCtrl, ZakupWiersz, ZakupCtrl
Atención:
En las correcciones remitidas, sólo se llenarán las secciones relacionadas con la corrección (respectivamente la declaración o los registros):
- En caso de que la corrección se aplique para las secciones de declaración y registros, se debe indicar todos los elementos; p.ej. Naglowek, Podmiot1, Deklaracja, SprzedazWiersz, SprzedazCtrl, ZakupWiersz, ZakupCtrl
- En caso de que la corrección se haga en la sección de declaración y no tenga ningún efecto en la sección de registros, se debe indicar los siguientes elementos: Naglowek, Podmiot1, Deklaracja
- En caso de que se corrija una parte de los registros que no afecta a la sección de declaración, se debe indicar los siguientes elementos: Naglowek (excepto de los elementos JPK_V7M – KodFormularzaDekl y VariantFormularzaDek; JPK_V7K – elemento Kwartal, y los elementos FormFormDecode, FormFormDeclector), Podmiot1, SprzedazWiersz, SprzedazCtrl, ZakupWiersz, ZakupCtrl.
Otros detalles
El nuevo JPK_VAT será válido para reconciliaciones de impuestos emitidas hasta hoy de forma de declaraciones VAT-7 y VAT-7K. Por el contrario, no será válido para otras declaraciones que están sujetas a las presentes regulaciones (p.ej. declaraciones VAT-12, VAT-8, VAT-9M, VAT-10 o VAT-14)
JPK_VAT (Versión Antigua)
(Es conveniente para los períodos hasta el 30 de Septiembre de 2020 y para las correcciones relacionadas con estos períodos)
¿Qué es el JPK_VAT?
Significa una serie de datos relacionados con las transacciones de compra y venta obtenidas de los transacciones del IVA del empresario en un cierto período. Los datos mostrados en JPK_VAT deben coincidir con los datos incluidos en la declaración del IVA.
¿Quiénes presentan el JPK_VAT?
Todos los contribuyentes. Si usted es un contribuyente que paga el IVA y envía declaraciones VAT-7 o VAT-7K, esta obligación también es válida para usted.
¿Cuándo se entrega el JPK_VAT?
Los datos relacionados a los registros mantenidos en formato JPK_VAT se entregarán hasta el 25o día a partir de fin de un mes de un mes relacionado (en caso de que el 25o día del mes toque a Sábado o a un día de fiesta nacional, tendrá el período prolongado hasta el próxima día laboral). Si ha estado utilizando el método trimestral hasta ahora, entregará el JPK_VAT mensualmente.
Por ejemplo:
Entregará los datos de Enero hasta el 26 de Febrero (porque el 25 de Febrero será Domingo)
Entregará los datos de Febrero hasta el 26 de Marzo (porque el 25 de Marzo será Domingo)
Entregará los datos de Marzo hasta el 25 de Abril, etc.
Puede solicitar aplazar la fecha final de entrega. Envíe una solicitud motivada al director de la oficina fiscal autorizado en su región antes de la fecha final de entrega del JPK_VAT.
Otros Archivos JPK (se entregará a petición)
- JPK_KR (Libros de contabilidad)
- JPK_WB (Extracto bancario)
- JPK_MAG (Almacén/Depósito)
- JPK_FA (Facturas del IVA)
- JPK_PKPIR (Libros de ingresos y gastos)
- JPK_EWP (Libro de registro de ingresos)
Todos los contribuyentes que han estado manteniendo los registros fiscales y crean sus documentos de contabilidad electrónicamente a partir del 1 de Julio de 2018, deben transferir sus estructuras de JPK a petición de las oficinas fiscales.
La oficina fiscal puede solicitar que entregue el JPK como parte de los siguientes:
- control fiscal
- control de actividades
- control de aduanas e impuestos
- transacciones y procedimientos fiscales.
La oficina fiscal puede solicitar el JPK de:
- el contribuyente;
- un subcontratista, en caso de los libros de contabilidad se mantienen en el entorno electrónico.
¿Cuánto tiempo se permite para entregar el JPK a petición?
Si la oficina fiscal solicita que transfiera una o más de las estructuras de JPK; tendrá por lo menos 3 días para hacerlo. La fecha exacta se informará en la convocatoria o la entrevista relacionada.
En los casos motivados (p.ej., gran cantidad de datos, ausencia de una persona autorizada, etc.), puede solicitarles que prolonguen el tiempo. Así, puede evitar los problemas que puedan surgir por la falta de entregar los documentos dentro del período determinado.
+ ¿Cómo el accesorio SAP de SNI facilitará la vida con estos documentos?
El accesorio de SNI obtendrá automáticamente los datos de contabilidad de sus módulos SAP. SAP creará un documento de JPK_VAT electrónico en su sistema. Luego, realizará la entrega de los documentos a la oficina fiscal a través de un conector sin necesidad de descargar/cargar los documentos manualmente. Consecuentemente, proporcionará que el contribuyente se quede cumplido, facilitará los procesos laborales y asegurará el mantenimiento seguro de los datos por no exportar los datos del cliente por SAP.
