La Autoridad Nacional de Impuestos y Aduanas (NAV) introdujo el archivo de auditoría estándar para impuestos (SAF-T). La consulta pública se ha completado y el SAF-T HU será efectivo después de la primera mitad de 2022. Hungría se unirá ahora a la lista de países que exigen la emisión de un informe SAF-T en Europa, como Austria, Noruega, Polonia y Francia.
El objetivo principal del informe SAF-T es, en primer lugar, que las empresas puedan extraer cierta información de sus sistemas de contabilidad y facturación y transferirla a un formato estandarizado que se recomienda por la OCDE. Además, permitirá a las administraciones fiscales y a los auditores realizar auditorías internas y externas de forma más eficiente.
Hungría tiene otro informe de auditoría llamado RFHUAUDIT, sin embargo, el recién introducido SAF-T es un informe separado y diferente.
SAF-T HU se compone de varias partes: datos maestros, datos transaccionales y datos de informes.
- Detalles de los datos maestros, es decir, libro mayor(GEL), clientes(CST), proveedores (SUP), productos (PRD), activos(AST), otros datos maestros(OMD) y tabla de análisis(ATB).
- Detalles de los datos transaccionales, es decir, las entradas en el libro mayor (GLH y GLL), las facturas de venta (SIH y SIL), las facturas de compra (PIH y PIL), los datos de pagos (PYH y PYL), los movimientos de las mercancías (MGH y MGL) y los datos de transacciones de activos (ATD).
- Detalles de los datos de notificación, es decir, las existencias físicas/inventario (PYS), el envío de los datos analíticos del IVA a NAV (IVA), las facturas pendientes de clientes (COI) y las facturas pendientes de proveedores (COS).
El SAF-T HU se enviará al portal de la autoridad fiscal (NAV) en formato XML. Los conjuntos de datos transaccionales pueden contener mucha información procedente de los sistemas ERP de los contribuyentes. Los conjuntos de datos pueden dividirse en múltiples subsecciones, pero hay una regla: cada subsección contendrá sólo un tipo de datos.
¿Qué cambiará en la actualización de la versión 3.0 de XML para la facturación electrónica RTIR obligatoria de 2021 en Hungría?
La notificación de facturas en tiempo real (RTIR) ha entrado en vigor desde 2018, además del SAF-T. Todos los contribuyentes están bajo la obligación y se anunció a la Administración Nacional de Impuestos y Aduanas (NAV) que la versión 3.0 de XML sería válida después de abril de 2021. La versión actualizada consiste en varias funcionalidades nuevas como el soporte de la facturación electrónica, el reporte de grandes facturas y el reporte de facturas de liquidación de servicios públicos.
Las limitaciones técnicas del tamaño del informe son de 10MB y para no superar el límite se crean datos agregados que son más compactos que el informe de datos reales.
En el archivo de las facturas electrónicas, se hicieron evidentes cuestiones poco claras, como la adición de códigos hash y la facilitación del proceso de seguimiento.
En la versión actualizada 3.0 se proporciona al vendedor el contenido completo de los datos para implementar los archivos XML y la implementación de las facturas electrónicas que contienen el contenido completo de los datos aumenta la eficiencia del proceso.
Las normas del sector que cambian los proveedores de servicios públicos están obligados a generar una factura de liquidación sobre sus servicios públicos que puede incluir detalles de las facturas parciales anteriores.
El Producto de SNI
La solución de SNI tiene sus propias tablas de personalización para mapear la información relevante de los códigos de impuestos, las cuentas GL, los tipos de documentos y la información de la empresa. Basándose en estas personalizaciones, la solución adicional de SNI le ayuda a recuperar los datos, mapearlos y procesarlos, y convertirlos en archivos XML para cumplir con los requisitos del gobierno.
