File standard di Audit per imposte in Portogallo, Saf-t PT ha due tipi di file SAF-T in Portogallo: SAF-T fatturazione e contabilità SAF-T.
FATTURAZIONE SAF-T -MENSILE-
Questo file deve essere presentato ogni mese alle autorità fiscali. A partire dal 1 ° gennaio 2020, dovrà essere presentata entro e non oltre il 12 del mese successivo a quello a cui si riferisce.
CONTABILITÀ SAF-T -ANNUALMENTE-
Un altro tipo di file è la contabilità SAF-T, che funziona sulla stessa linea della fatturazione SAF-T ma raccoglie tutte le registrazioni contabili di una società per uno specifico anno finanziario. Ciò include informazioni su fornitori, clienti, partner e altri debitori e creditori.
LA SEGNALAZIONE SAF-T È OBBLIGATORIA IN PORTOGALLO?
Fino a poco tempo, questo file SAF-T era obbligatorio ma veniva esportato e inviato alle autorità fiscali solo su richiesta (come parte di un’ispezione, ad esempio). Tuttavia, a partire dall’esercizio 2020, il file contabile SAF-T è diventato obbligatorio per l’uso nella pre-compilazione automatica dell’IES Portugal, la dichiarazione elettronica presentata annualmente per l’adempimento degli obblighi contabili, fiscali e statistici delle società in Portogallo. Gli allegati A e I dell’IES sarebbero automaticamente compilati in anticipo. Ciò sarà applicabile dal 2021 in poi, in relazione all’esercizio finanziario 2020.
A CHI È NECESSARIO PRESENTARE UN FILE SAF-T in Portogallo?
Coloro che devono presentare un file SAF-T sono tutti i contribuenti che pagano l’ IRC (imposta sul reddito delle società) o che pagano l’ IRS (imposta sul reddito delle persone fisiche) con contabilità organizzata e coloro che sono tenuti a presentare uno qualsiasi degli allegati componenti dell’IES.
COME VIENE INVIATO E CONVALIDATO IL FILE CONTABILE SAF-T?
Dal 2021 (quindi, relativo all’esercizio 2020), i termini di presentazione delle pratiche contabili SAF-T saranno i seguenti:
- Entro il 30 aprile dell’anno successivo a quello a cui si riferiscono i dati contabili nel caso di contribuenti del reddito personale (IRS) con conti organizzati e contribuenti del reddito d’impresa (IRC) tenuti ad approvare i conti dell’esercizio finanziario entro il 31 marzo;
- Entro il 15 giugno dell’anno successivo a quello cui si riferiscono i dati contabili nel caso di contribuenti del reddito d’impresa (IRC) tenuti ad approvare i conti dell’esercizio finanziario entro il 31 maggio;
- Entro la fine del quarto mese successivo alla data di fine del periodo d’imposta, nel caso dicontribuenti del reddito d’ impresa (IRC) il cui periodo d’imposta non coincide con l’anno solare;
- Nel caso di società che cessano l’attività, entro e non oltre il 60 ° giorno precedente quello che costituisce il termine per la presentazione della dichiarazione relativa al periodo di cessazione; tale termine si applicherà anche in relazione alla presentazione della pratica relativa al periodo d’imposta immediatamente precedente.
CAMPI OBBLIGATORI
1. SAF-T mensile
Il SAF-T mensile include i dati di fatturazione. La presentazione è obbligatoria su base mensile insieme alla dichiarazione IVA.
ISAF-T mensili per il Portogallo sono i seguenti tipi di dati:
intestazione
Masterfile
- Dati anagrafici delcliente
- tabella delle imposte
Documenti di origine
- Fatture di vendita
- Pagamenti
2. I file SAF-T annuali
SAF-T annuale portoghesi i tipi di dati sono i seguenti:
intestazione
Masterfiles
- Dati generali libro mastro
- Dati anagrafici clienti
- Dati anagrafici fornitori
- Dati anagrafici prodotto
- Tabella imposte
Contabilità generale
Documenti di origine
- Fatture di vendita
- Movimentazione merci
- Documenti di lavoro
- Pagamenti
