Portekiz’deki Vergi için Standart Denetim Dosyası SAF-T PT’nin, Portekiz’de uygulanan iki tür SAF-T dosyası bulunmaktadır: SAF-T faturalandırma ve SAF-T muhasebe.
SAF-T faturalandırma (aylık)
Bu dosya, vergi dairelerine her ay sunulmalıdır. Genel kural olarak SAF-T faturalama verileri, raporlama dönemini takip eden ayın 5’inci gününe kadar Portekiz Vergi İdaresine iletilir.
SAF-T faturalama, sertifikalı faturalama yazılımları aracılığıyla oluşturulan fatura verilerini kapsar ve elektronik ortamda Portekiz Vergi İdaresine sunulur.
SAF-T muhasebe (yıllık)
Bir başka dosya türü, SAF-T faturalandırma ile aynı doğrultuda çalışan, ancak bir şirketin belirli bir mali yıla ait tüm muhasebe kayıtlarını toplayan SAF-T muhasebe dosyasıdır. Bu dosya, tedarikçiler, müşteriler, ortaklar ve diğer borçlular ile alacaklılar hakkındaki bilgileri içerir. SAF-T muhasebe, aylık SAF-T faturalama bildiriminden ayrı bir yapıdır. Muhasebe verilerini kapsar ve denetim, muhasebe, vergi ve istatistiksel raporlama süreçlerini destekler.
Portekiz’de SAF-T raporlaması zorunlu mu?
SAF-T faturalama, kapsama giren mükellefler için aylık olarak yerine getirilmesi gereken zorunlu bir bildirimdir. Yayımlanan son güncellemelere göre yıllık SAF-T muhasebe dosyasının sunulması 2028 yılına ertelenmiştir.
Bu nedenle işletmeler, SAF-T muhasebe dosyalarını oluşturabilecek sistem altyapısını sürdürmeli ve yıllık bildirim ile IES kapsamında kullanım için geçerli takvimi takip etmelidir.
Portekiz’de kimlerin SAF-T dosyası göndermesi gereklidir?
SAF-T dosyası sunma yükümlülüğü; kurumlar vergisi olan IRC’ye veya gelir vergisi olan IRS’ye tabi, işletme hesabı esasına göre defter tutan mükellefler ile IES kapsamındaki eklerden herhangi birini sunmak zorunda olan mükellefler için geçerlidir.
SAF-T faturalama yükümlülüğü, sertifikalı faturalama yazılımı aracılığıyla Portekiz KDV numarasıyla fatura düzenleyen kapsamdaki mükellefleri içerir. Buna Portekiz’de yerleşik mükelleflerin yanı sıra, uygulanabildiği durumlarda Portekiz’de KDV kaydı bulunan yerleşik olmayan mükellefler de dahildir.
SAF-T muhasebe yükümlülüğü ise muhasebe ve IES raporlama kapsamındaki mükelleflere, yürürlükteki kurallar ve erteleme takvimi çerçevesinde uygulanır.
SAF-T muhasebe dosyası nasıl gönderilir ve doğrulanır?
SAF-T muhasebe dosyası, resmî SAF-T PT XML formatında oluşturulur ve Portekiz muhasebe verileri için belirlenen teknik yapıya göre doğrulanır.
Yıllık SAF-T muhasebe dosyasına ilişkin kesin iletim süreleri, ertelenen zorunlu uygulama takvimi yürürlüğe girdiğinde geçerli olacak yıllık bildirim kuralları çerçevesinde değerlendirilmelidir. Bu tarihe kadar işletmeler, denetim veya inceleme kapsamında talep edilmesi hâlinde SAF-T muhasebe dosyalarını oluşturabilecek durumda olmalıdır.
Zorunlu Alanlar
1. Aylık SAF-T dosyası
Aylık SAF-T dosyası, faturalama verilerini içerir ve Portekiz’in fatura verisi bildirim süreci kapsamında her ay elektronik olarak iletilmesi zorunludur.
Portekiz’de aylık SAF-T kapsamında bildirilen veri türleri şunlardır:
Başlık
Ana dosyalar
- Müşteri Ana Verileri
- Vergi Tablosu
Kaynak Belgeler
- Satış Faturaları
- Ödemeler
2. Yıllık SAF-T dosyası
Portekiz aylık SAF-T veri türleri, aşağıda belirtildiği gibidir:
Başlık
Ana dosyalar
- Defteri kebir ana verileri
- Müşteri ana verileri
- Tedarikçi ana verileri
- Ürün ana verileri
- Vergi tablosu
Defteri kebir girişleri
Kaynak belgeler
- Satış faturaları
- Mal hareketleri
- Çalışma belgeleri
- Ödemeler
SAF-T PT yapısı; dosyanın faturalama, muhasebe, entegre veri veya öz faturalama süreçlerine ilişkin olmasına bağlı olarak farklı dosya türleri ve veri bölümleri içerebilir.
SNI Size Nasıl Yardımcı Olabilir?
SNI SAF-T Portekiz çözümü, işletmelerin Portekiz’deki SAF-T raporlama gerekliliklerine uyum sağlamasına yardımcı olmak üzere tasarlanmıştır. Çözüm; Portekiz vergi idaresinin talep ettiği muhasebe, faturalama ve işlem verilerinin toplanmasını sağlayan özelleştirilebilir tablolar sunar.
Bu tablolar, ERP sisteminize ve işletmenizin ihtiyaçlarına göre eşleştirilip yapılandırılabilir. Böylece yerel raporlama standartlarıyla sorunsuz entegrasyon sağlanır. Yapılandırılan veriler üzerinden, öngörülen XML formatında SAF-T dosyaları oluşturularak Portekiz’deki vergi raporlama yükümlülüklerinin yerine getirilmesi desteklenir.
Oluşturulan tüm dosyalar, kullanıcı dostu bir kokpit üzerinden merkezi olarak görüntülenebilir, incelenebilir ve takip edilebilir. SNI SAF-T Portekiz çözümü sayesinde işletmeniz, Portekiz’deki SAF-T gerekliliklerine uyumunu etkin biçimde yönetebilir.