La National Tax and Customs Authority (NAV) ha introdotto il file standard di revisione contabile per le tasse (SAF-T). La consultazione pubblica è stata completata e SAF-T HU entrerà in vigore dopo la prima metà del 2022. L’Ungheria entrerà ora a far parte dell’elenco dei paesi che richiedono l’emissione di un rapporto SAF-T in Europa, come Austria, Norvegia, Polonia e Francia.
L’obiettivo principale del reporting SAF-T è innanzitutto che le imprese siano in grado di estrarre determinate informazioni dai loro sistemi di contabilità e fatturazione e trasferirle in un formato standardizzato raccomandato dall’OCSE. Inoltre, consentirà alle amministrazioni fiscali e ai revisori dei conti di condurre audit interni ed esterni in modo più efficiente.
L’Ungheria ha un altro rapporto di audit chiamato RFHUAUDIT, comunque il SAF-T di recente introduzione è un rapporto separato e diverso.
SAF-T HU è costituito da diverse parti: dati anagrafici, dati transazionali e dati di reporting.
- Dettagli dei dati anagrafici, ovvero contabilità generale (GEL), clienti (CST), fornitori (SUP), prodotti (PRD), asset (AST), altri dati anagrafici (OMD) e tabella di analisi (ATB).
- Dettagli dei dati transazionali, ovvero movimenti di contabilità generale (GLH e GLL), fattura di vendita (SIH e SIL), fatture di acquisto (PIH e PIL), dati di pagamento (PYH e PYL), movimenti di merci (MGH e MGL) e dati sulle transazioni di asset (ATD).
- Dettagli dei dati di reporting, ad esempio stock fisico/inventario (PYS), invio di dati analitici IVA a NAV (IVA), fatture in sospeso del cliente (COI) e fatture in sospeso del fornitore (COS).
SAF-T HU sarà inviato al portale dell’autorità fiscale (NAV) in formato XML. I set di dati transazionali possono contenere molte informazioni provenienti dai sistemi ERP dei contribuenti. I set di dati possono essere suddivisi in più sottosezioni, tuttavia esiste una regola: ogni sottosezione contiene un solo tipo di dati.
Cosa cambierà nell’aggiornamento della versione 3.0 di XML per la fatturazione elettronica RTIR 2021 obbligatoria in Ungheria?’
Il reporting delle fatture in tempo reale (RTIR) è attivo dal 2018 oltre a SAF-T. Tutti i contribuenti sono obbligati e la National Tax and Customs Administration (NAV) ha annunciato che la versione XML 3.0 è valida dopo aprile 2021. Con la versione aggiornata ci sono diverse nuove funzionalità come il supporto alla fatturazione elettronica, la rendicontazione di fatture di grandi dimensioni e il regolamento di pubblica utilità rendicontazione delle fatture.
I limiti tecnici della dimensione del report sono 10 MB e per non superare il limite di dati aggregati riportati creato che è più compatto del report di dati reali.
Nell’archiviazione delle fatture elettroniche, sono emersi problemi poco chiari, come l’aggiunta di codici hash e l’agevolazione del processo di tracciabilità.
Nella versione aggiornata 3.0 fornisce al venditore l’intero contenuto dei dati per implementare i file XML e l’implementazione di fatture elettroniche contenenti l’intero contenuto dei dati aumenta l’efficienza del processo.
Le normative del settore che modificano i fornitori di servizi di pubblica utilità sono obbligate a generare una fattura di liquidazione sui loro servizi di pubblica utilità che può includere i dettagli della fattura parziale precedente.
Il Prodotto
SNI La soluzione SNI ha le proprie tabelle di personalizzazione per mappare le informazioni rilevanti di codici fiscali, conti CoGe, tipi di documenti e informazioni sull’azienda. Sulla base di queste personalizzazioni, la soluzione aggiuntiva consente di recuperare i dati, mapparli, elaborarli e convertirli nel file XML per soddisfare i requisiti del governo.
