Was ist SAF-T FAIA?
FAIA ist eine Version der OECD von SAF-T, das in Luxemburg zu MwSt.-Überwachungszwecken angewandt wird. Es soll die MwSt.-Berichterstattung digitalisieren und standardisieren.
Muss SAF-T in Luxemburg benutzt werden?
FAIA wurde im Jahre 2011 eingeführt. Die Meldung ist auf Anforderung vor einer Buchprüfung für Unternehmen mit der MwSt.-Konformität gesetzlich vorgeschrieben. Die Berichterstattungsschwelle in Luxemburg liegt bei einem Jahreseinkommen von 112.000 €. Die gemeldeten Daten betreffen im Allgemeinen ein Buchführungsjahr.
Luxemburg: SAF-T-Format
FAIA beruht auf der OECD-Version SAF-T 2.0.
Luxemburgs SAF-T-Vorgaben sind wie folgt:
– Dateikopf
– Stammdatei (Sachkonten, Kunden, Lieferanten)
– Hauptbucheintragungen
– Originalbelege (Ausgangsrechnungen, Eingangsrechnungen)
Das Format XML ist grundsätzlich/generell vorgeschrieben. Es gibt FAIA-Schemen:
Das Diagramm FAIA_v2.01_full.xsd oder das FAIA-Vollschema für die Mehrheit der Unternehmen mit kompletten Buchhaltungssoftwarepaketen. Es ist anzuwenden, wenn das benutzte System integriert ist, d.h. wenn das Buchhaltungs-, Fakturierungs-, Vorratsmanagementmodul usw. ein einziges System sind.
| Englisch | Deutsch |
| AuditFile | Prüfdatei |
| Header | Dateikopf |
| Type | Art |
| Extension of ‘HeaderStructure’ | Erweiterung der ‘Dateikopfstruktur’ |
| Holds general information about the file inc… | Beinhaltet allgemeine Angaben über die Datei, wie z.B. die Bezeichnung der Software, welche die Datei erstellt, Unternehmen. |
| MasterFiles | Stammdateien |
| Holds standing data about general ledger… | Beinhaltet Stammdaten über das Sachkonto, die Lieferanten, Kunden, Produkte usw. Ein Erweiterungsmodul wird ….. bereitgestellt. |
| GeneralLedgerEntries | Hauptbucheintragungen |
| SourceDocuments | Originalbelege |
| SalesInvoices | Ausgangsrechnungen |
| Contains all the details about the issued … | Beinhaltet alle Details über die ausgestellten Rechnungen und Guthaben. Dieses Element ist auszufüllen, falls ….. |
| PurchaseInvoices | Eingangsrechnungen |
| Payments | Zahlungen |
| MovementOfGoods | Warenverkehr |
| AssetTransactions | Anlagenbewegungen |
| Details of all transactions related … | Details aller Transaktionen bezüglich eines Anlagegutes während der Auswahlperiode |
Das Diagramm FAIA_v2.01_reduced_version_A oder kurz FAIA ist für Unternehmen mit separater Buchhaltungs- und Fakturierungssoftware. Es ist zu verwenden, wenn nur das Buchhaltungs- und das Fakturierungsmodul integriert sind.
| Englisch | Deutsch |
| AuditFile | Prüfdatei |
| Header | Dateikopf |
| Type | Art |
| Extension of ‘HeaderStructure’ | Erweiterung der ‘Dateikopfstruktur’ |
| Holds general information about the file inc… | Beinhaltet allgemeine Angaben über die Datei, wie z.B. die Bezeichnung der Software, welche die Datei erstellt, …. Unternehmen. |
| MasterFiles | Stammdateien |
| Holds standing data about general ledger… | Beinhaltet Stammdaten über das Sachkonto, die Lieferanten, Kunden, Produkte usw. |
| GeneralLedgerEntries | Hauptbucheintragungen |
| Contains the details of all the records … | Beinhaltet Details aller Aufzeichnungen innerhalb der Buchhaltung. |
| SourceDocuments | Originalbelege |
| SalesInvoices | Ausgangsrechnungen |
| Contains all the details about the issued … | Beinhaltet alle Details der ausgestellten Rechnungen und Guthaben. Dieses Element ist auszufüllen, falls …. |
| Constraints | Beschränkungen |
Bei der FAIA_v2.01_reduced_version_B, kurz FAIA B, wird nur die Buchhaltungssoftware benutzt. Dieses Schema ist zu verwenden, wenn nur ein Buchhaltungsmodul vorliegt. Die anderen Datenbanken müssen dann in einem begrenzten und strukturierten Format ausführbar sein, sodass es einen Referenzschlüssel zwischen der Buchhaltung und den anderen unterschiedlichen Datenbanken gibt.
| Englisch | Deutsch |
| AuditFile | Prüfdatei |
| Header | Dateikopf |
| Type | Art |
| Extension of ‘HeaderStructure’ | Erweiterung der ‘Dateikopfstruktur’ |
| Holds general information about the file inc… | Beinhaltet allgemeine Angaben über die Datei, wie z.B. die Bezeichnung der Software, welche die Datei erstellt, …. Unternehmen. |
| MasterFiles | Stammdateien |
| Holds standing data about general ledger… | Beinhaltet Stammdaten über das Sachkonto, die Lieferanten, Kunden, Produkte usw. |
| GeneralLedgerEntries | Hauptbucheintragungen |
| Contains the details of all the records … | Beinhaltet die Details aller Aufzeichnungen innerhalb der Buchhaltung. |
| Constraints | Beschränkungen |
XML-Felder und Beschreibungen
Allgemein müssen alle im System der steuerpflichtigen Person befindlichen Felder und Elemente in der FAIA-Datei abgebildet sein, auch wenn sie wahlweise gelten.
Aus diesem Grund müssen Felder mit folgender Anforderung in der Datei enthalten sein:
- Falls ein Feld im System erforderlich ist und benutzt wird (XML-Markierungen müssen vorliegen)
- Falls ein Feld notwendig ist, aber nicht im System benutzt wird (XML-Markierungen müssen vorliegen)
- Falls ein Feld wahlweise ist und im System benutzt wird (XML-Markierungen müssen vorliegen)
Falls ein Feld wahlweise ist, aber im System nicht benutzt wird, sollte es nicht in der Datei enthalten sein (XML-Markierungen müssen dann nicht vorliegen)
Header (Dateikopf)
Das Element Header (Dateikopf) wird allgemeine Informationen über die steuerpflichtige Person sowie Informationen zur Ausführung im FAIA-Format beinhalten/enthalten.
MasterFiles (Stammdateien)
Das Element MasterFile (Stammdatei) wird verschiedene, einzigartige Elemente beinhalten, die in der Dateienstruktur benutzt werden.
GeneralLedgerEntries (Hauptbucheintragungen)
Dieses Element wird die Buchhaltungsoperationen beinhalten, die einer bestimmten Periode entsprechen. Wenn die Verwaltung eine FAIA-Datei zur Kontrolle beantragt, wird sich die Ausfuhr auf ein abgeschlossenes Geschäftsjahr beziehen, dessen Beträge festgesetzt und nicht mehr modifizierbar sind. Allgemein wird sich die Anforderung auf ein ganzes Jahr, beginnend mit dem 01.01. und endend am 31.12. beziehen.
SourceDocuments (Originalbelege)
Das Element SourceDocuments (Originalbelege) wird die Details von Ein- und Ausgangsrechnungen, Zahlungen, Warenverkehr und Anlagenbewegungen beinhalten/enthalten/aufweisen.
Wie kann Ihnen der SAP-Zusatz von SNI bei FAIA behilflich sein?
Die SNI-Zusatzlösung hilft Ihnen, Kundendaten wieder abzurufen und diese Daten erneut abzubilden und zu verarbeiten, um sie auf Anforderung des Staates in XML-Dateien umzuwandeln. Da die Datenkonsistenz für SNI von Bedeutung ist, werden die Datenabruf- und XML-Umwandlungsverfahren des Kunden in SAP vervollständigt.
