E-fakturowanie w Indonezji
Przygotowanie elektronicznych faktur podatkowych w Indonezji musi być dokonywane przez wszystkie zarejestrowane w VAT przedsiębiorstwa (PKP). Dla Bali nowy system dla transakcji rozpoczął się 1 lipca 2015 roku. Od 1 lipca 2016 roku jest on również wymagany dla wszystkich PKP w całej Indonezji. Wszystkie zarejestrowane na VAT przedsiębiorstwa z Sumatry, Kalimantanu, Sulawesi, Nusa Tenggara, Papui i Maluku są już zobowiązane do przestrzegania systemu e-Faktur lub e-faktury podatkowej.
Czym jest system e-Faktur?
E-Faktur jest systemem e-faktur podobnym do tego w Indiach, ale ma też swoje własne, unikalne cechy. Wprowadzenie tej polityki rządowej jest odpowiedzią na powszechne oszustwa wynikające z faktur podatkowych, które nie są zgodne z oficjalnymi przepisami. Ma ona również na celu dalszą regulację i standaryzację danych z faktur podatkowych, które są uważane za nieodpowiednie dla celów podatkowych. Rząd Indonezji oczekuje, że udane wdrożenie elektronicznego fakturowania w Indonezji przyczyni się do wzrostu dochodów z podatku VAT.
Jak działa e-fakturowanie w Indonezji?
Ogólnie rzecz biorąc, fakturowanie elektroniczne nie zmienia głównych zasad dotyczących podatku VAT, takich jak czas i miejsce płatności podatku VAT, użycie numeru seryjnego faktury, czy klasyfikacja towarów i usług podlegających opodatkowaniu VAT. Zmiany koncentrują się na wystawianiu faktur podatkowych z technicznego punktu widzenia.
Po wypełnieniu aplikacji e-faktury, podatnik prześle e-faktury do indonezyjskiego Urzędu Skarbowego, który zatwierdzi i zaakceptuje dane z faktury. Zatwierdzenie jest w formie kodu QR (quick response code), który zostanie automatycznie umieszczony na fakturze podatkowej po jej pomyślnym przesłaniu. Jeśli data wystawienia faktury jest po 1 lipca 2015, ale nie ma kodu QR, faktura zostanie uznana za nieważną.
Musi być zastosowany mechanizm uwierzytelniający tożsamość osoby wgrywającej dane, tak aby tylko osoby odpowiedzialne (zazwyczaj kierownik lub dyrektor reprezentujący PKP) mogły je wgrać. Bezpieczeństwo danych jest zapewnione przez certyfikat cyfrowy i hasło. Te dwie rzeczy muszą być wydane przez indonezyjski Urząd Skarbowy zanim aplikacja e-faktury będzie mogła zostać uruchomiona.
E-fakturowanie w Indonezji przewiduje następujące ważne punkty:
- Wszystkie PKP muszą zarejestrować lub aktywować swoje aplikacje e-Faktur.
- Wszystkie PKP muszą używać swoich aplikacji e-Faktur do sporządzania deklaracji VAT.
- PKP muszą uzyskać certyfikat e-Faktur z zarejestrowanego urzędu skarbowego.
- Faktury, które nie zostaną wystawione jako e-Faktury lub nie zostaną zaakceptowane jako zgodne z procedurami, będą uznawane za nieważne. W związku z tym PKP będą podlegać karze pieniężnej.
- Po stronie nabywcy, otrzymana e-Faktura będzie zatwierdzana poprzez funkcję naliczania podatku VAT w aplikacji e-Faktura lub poprzez zeskanowanie kodu kreskowego lub kodu QR umieszczonego na e-Fakturze.
- Kwota VAT podana na fakturze, która nie jest e-Fakturą lub jest niezgodna z procedurami, nie zostanie przyjęta jako VAT naliczony.
Rozwiązanie SNI SAP dla e-Faktur:
Po pierwsze, zakres numerów jest wymagany i otrzymywany przez indonezyjski urząd skarbowy. Po jego otrzymaniu gromadzimy je w naszych tabelach w SAP. Następnie faktury do wysłania są kopertowane i wgrywane na portal rządowy, a następnie przygotowywany jest plik PDF z unikalnym kodem QR. Jeśli kody QR zostaną zeskanowane za pomocą skanera lub czytnika kodów kreskowych, zmienia się status dokumentu i zostaje mu przypisany unikalny kod kreskowy. Podczas skanowania faktur przychodzących za pomocą skanera lub czytnika kodów kreskowych, informacje zawarte na fakturze zostaną pobrane do kokpitu i sprawdzone z informacjami, które już istnieją w SAP.
