Stawka VAT w Wietnamie i oszustwa związane z VAT
W Wietnamie stawka podatku VAT jest niższa od średniej OECD. Jednak procentowy udział podatku VAT w całkowitych dochodach podatkowych wynosi 40%, co jest bardzo wysokim wskaźnikiem w porównaniu do średniej OECD wynoszącej 20%. Oznacza to, że VAT odgrywa ważną rolę w likwidowaniu deficytu budżetowego i utrzymywaniu gospodarki na powierzchni. Jednakże wpływy z podatku VAT pozostają znacznie niższe niż kwoty, które mogłyby zostać pobrane z powodu oszustw podatkowych. Jako rozwiązanie, rząd Wietnamu wprowadził elektroniczną fakturę w Wietnamie w 2020 roku. Rząd planuje wprowadzić obowiązek fakturowania elektronicznego w Wietnamie z ciągłą kontrolą transakcji od lipca 2022 roku.
Czym jest elektroniczne fakturowanie w Wietnamie?
W 2018 roku Ministerstwo Finansów Wietnamu ogłosiło wdrożenie obowiązkowego e-fakturowania. Ponadto okólnik zawierający szczegółowe instrukcje dotyczące formatu faktury elektronicznej, wystawiania, raportowania i przechowywania został wydany w 2019 roku. Data mandatu została wyznaczona na 1 listopada 2020 roku. Jednak decyzja ta została anulowana w październiku przez nową ustawę o e-fakturach, która zmieniła datę na lipiec 2022 roku. Obecnie istnieje okres karencji, w którym przedsiębiorstwa mogą korzystać z faktur papierowych. Jednak większość wietnamskich firm już rozpoczęła wymianę faktur w formie elektronicznej ze względu na zachęty rządowe.
Kto jest zobowiązany do e-fakturowania w Wietnamie?
Osoby fizyczne i firmy sprzedające towary i świadczące usługi są zobowiązane do wystawiania faktur kupującemu przy użyciu standardowego formatu danych i cyfrowego raportowania wszystkich transakcji do wietnamskiego urzędu skarbowego, niezależnie od ich wartości.
Jak można wystawiać faktury elektroniczne?
Obecnie, jeśli zdecydujesz się na e-fakturowanie, firmy posiadające systemy ERP są zobowiązane do wyodrębnienia i przesłania danych z faktur w formacie XML do dostawców T-VAN (sieć wartości dodanej), którzy są lokalnymi firmami finansowanymi przez państwo, wyznaczonymi przez rząd do sprawdzania i kontroli faktur. T-VAN działają jako pośrednicy między podatnikami: Zatwierdzają i tworzą ostateczną e-fakturę przed przesłaniem jej do nabywcy.
Jaki jest format e-faktury w Wietnamie?
Podatnicy w Wietnamie muszą wystawiać e-faktury dla kupujących w standardowym formacie. Wszystkie niezbędne informacje muszą być zawarte w e-fakturze bez względu na wartość transakcji.
Główne treści, które muszą być zawarte w e-fakturach są podobne do faktur papierowych. Istnieją szczegółowe wymagania dotyczące nazwy, symbolu, kodu i numeru faktury. Data wystawienia e-faktury to data dodania podpisu elektronicznego lub cyfrowego przez sprzedawcę.
musi być w formacie „ngày, tháng, năm”. Tekst na fakturze elektronicznej musi być w języku wietnamskim. W razie potrzeby można dodatkowo dodać język obcy. XML Schema jest określony jako oficjalny format danych e-faktury i składa się z dwóch komponentów: danych e-faktury i danych e-podpisu. Elektroniczny podpis sprzedawcy jest obowiązkowy, natomiast podpis kupującego jest opcjonalny.
Czego można się spodziewać po wietnamskim e-fakturowaniu?
Nowe rozporządzenie pokazuje, że rząd koncentruje się na redukcji kosztów administracyjnych i reformie systemów podatkowych. Rząd szacuje, że firmy mogą zaoszczędzić 1 bilion VND (44 miliony USD), jeśli rocznie będzie wykorzystywanych 2,5 miliarda e-faktur. Z pewnością pojawią się wyzwania regulacyjne dla przedsiębiorstw: Muszą one w pełni dostosować się do nowych zmian, aby uzyskać korzyści i uniknąć kar. Przedsiębiorstwa są zachęcane do korzystania z oprogramowania do e-fakturowania, które jest technicznie sprawne i regularnie aktualizowane, aby zachować zgodność z przepisami i uniknąć kar.
W jaki sposób dodatek SNI SAP Vietnam E-invoice Add-on może Ci pomóc?
- SNI SAP Vietnam E-invoice to dodatek SAP umożliwiający elektroniczną wymianę faktur z uwzględnieniem danych strukturalnych w sektorze publicznym i prywatnym.
- Rozwiązanie SNI e-invoice zostało opracowane w celu automatycznego tworzenia faktur w formacie elektronicznym z wykorzystaniem danych pobranych z systemu SAP.
- SNI dostarcza rozwiązanie typu end-to-end, które obejmuje mapowanie i przetwarzanie danych oraz przesyłanie e-faktur do dostawców T-VAN.
Rozwiązanie firmy SNI dostarcza kompletne wsparcie zarówno dla faktur wychodzących, jak i przychodzących. Faktury wychodzące są transmitowane do organów podatkowych za pomocą oficjalnego API lub usług sieciowych. Podobnie w przypadku faktur przychodzących (wystawianych przez dostawców klientom), rozwiązanie automatycznie zbiera dane w regularnych interwałach, z wykorzystaniem odpowiedniego API lub usług sieciowych dostarczonych przez organy podatkowe.
Wszystkie faktury przychodzące są wyświetlane w kokpicie przychodzącym, dedykowanym interfejsie zaprojektowanym, aby poprawić doświadczenie użytkownika oraz umożliwić efektywne zarządzanie. Każda faktura jest dostępna zarówno w formacie XML, jak i (czytelnym dla użytkownika) formacie HTML/PDF, zapewniającym szczegółowego wzglądu oraz zgodności z wymogami regulacyjnymi.
Funkcja uzgadniania faktur SNI umożliwia bezproblemową weryfikację faktur przychodzących poprzez automatyczne dopasowywanie ich do zamówień zakupu, dokumentacji dostawy lub innych wewnętrznych zapisów. Funkcja ta upraszcza weryfikację poprawności faktur przychodzących, zmniejsza nakład pracy ręcznej i minimalizuje liczbę błędów, umożliwiając ich szybkie rozwiązywanie. Dzięki zwiększonej dokładności i wydajności przedsiębiorstwa mogą zyskać większą kontrolę nad swoimi przepływami finansowymi i zapewnić sobie płynne funkcjonowanie.
Rozwiązanie SNI integruje się z systemami klientów bez konieczności aktualizacji istniejących wersji systemów i jest niezależne od wersji SAP. Rozwiązanie SAP firmy SNI jest zgodne z SAP ECC w wersji 4.7 i nowszych, a także SAP Business Technology Platform (BTP), SAP R3 i SAP S/4HANA. Ponadto firma SNI oferuje rozwiązania niezależne od systemu ERP, zaprojektowane w celu integracji z dowolnym systemem ERP, którego używają klienci.
Korzyści przychodzące:
- Nie ma potrzeby stosowania OCR
- Dane wyjściowe są dostępne
- Możliwość księgowania przychodzącego
- Nie ma potrzeby przechowywania faktur papierowych.
Korzyści wychodzące:
- Brak konieczności opracowywania skryptów SAP i formularzy SAP Smartform do drukowania lub wysyłania danych wyjściowych
- Brak konieczności opracowywania Idoc, EDI lub podobnych do integracji
- Dane mogą być wysyłane za pomocą usługi sieciowej lub technologii opartych na plikach, takich jak e-mail, Ftp, sFtp…
- Dane wyjściowe są w każdej chwili dostępne jako XML lub PDF.
