Krajowy Urząd ds. Podatków i Ceł (NAV) wprowadził standardowy plik kontrolny dla podatku (SAF-T). Konsultacje społeczne zostały zakończone i SAF-T HU będzie obowiązywał od pierwszej połowy 2022 roku. Węgry dołączą teraz do listy krajów, które wymagają sporządzania raportu SAF-T w Europie, takich jak Austria, Norwegia, Polska i Francja.
Głównym celem raportowania SAF-T jest umożliwienie przedsiębiorstwom wyodrębnienia pewnych informacji z ich systemów księgowych i rozliczeniowych oraz przeniesienie ich do standardowego formatu, który jest zalecany przez OECD. Ponadto, umożliwi to administracjom podatkowym i audytorom bardziej efektywne przeprowadzanie wewnętrznych i zewnętrznych audytów.
Na Węgrzech istnieje inne sprawozdanie z audytu o nazwie RFHUAUDIT, jednak nowo wprowadzony SAF-T jest odrębnym i innym sprawozdaniem.
SAF-T HU składa się z kilku części: dane podstawowe, dane transakcyjne i dane sprawozdawcze.
- Szczegóły danych podstawowych, tj. księga główna (GEL), klienci (CST), dostawcy (SUP), produkty (PRD), aktywa (AST), inne dane podstawowe (OMD) oraz tabela analityczna (ATB).
- Szczegóły danych transakcyjnych, tj. zapisy księgi głównej (GLH i GLL), faktury sprzedaży (SIH i SIL), faktury zakupu (PIH i PIL), dane dotyczące płatności (PYH i PYL), przepływy towarów (MGH i MGL) oraz dane transakcji dotyczących aktywów (ATD).
- Szczegóły danych sprawozdawczych, tj. fizyczny zapas/inwentarz (PYS), dane analityczne VAT przekazywane do NAV (VAT), zaległe faktury klientów (COI) oraz zaległe faktury dostawców (COS).
SAF-T HU będą przekazywane do portalu urzędu skarbowego (NAV) w formacie XML. Zbiory danych transakcyjnych mogą zawierać wiele informacji pochodzących z systemów ERP podatników. Zbiory danych mogą być podzielone na wiele podsekcji, jednak obowiązuje jedna zasada: każda podsekcja zawiera tylko jeden typ danych.
Co się zmieni w aktualizacji XML Version 3.0 dla obowiązkowego e-fakturowania RTIR 2021 na Węgrzech?
Raportowanie faktur w czasie rzeczywistym(RTIR) obowiązuje od 2018 roku jako dodatek do SAF-T. Wszyscy podatnicy są zobowiązani, a Krajowa
Administracja Podatkowa i Celna (NAV) została ogłoszona, że wersja XML 3.0 ważna po kwietniu 2021 roku. Wraz z zaktualizowaną wersją pojawiło się kilka nowych funkcjonalności, takich jak wsparcie elektronicznego fakturowania, raportowanie dużych faktur oraz raportowanie faktur rozliczeniowych użyteczności publicznej.
Ograniczenia techniczne wielkości raportu wynoszą 10MB i aby nie przekroczyć tego limitu tworzone są raporty danych zagregowanych, które są bardziej kompaktowe niż raporty danych rzeczywistych.
W zakresie archiwizacji faktur elektronicznych wyjaśniły się niejasne kwestie, takie jak dodawanie kodów skróconych i ułatwienie procesu śledzenia.
W zaktualizowanej wersji 3.0 udostępniono sprzedawcy pełną treść danych do implementacji plików XML, a wdrożenie e-faktur zawierających pełną treść danych zwiększa efektywność procesu.
Zmieniające się przepisy branżowe nakładają na dostawców usług komunalnych obowiązek wygenerowania faktury rozliczeniowej za wykonane usługi komunalne, która może zawierać dane z poprzednich faktur częściowych.
Produkt SNI
Rozwiązanie SNI posiada własne tabele dostosowawcze w celu odwzorowania odpowiednich informacji o kodach podatkowych, kontach GL, typach dokumentów i informacji o firmie. Na podstawie tych dostosowań, dodatek SNI pomaga w pobieraniu danych, mapowaniu i przetwarzaniu ich oraz konwersji do pliku XML w celu spełnienia wymagań rządowych.
