Malezya e-Fatura

Malezya, vergi idaresini modernize etmek, vergi uyumunu artırmak ve ülkenin dijital dönüşüm stratejisini desteklemek amacıyla ülke çapında bir elektronik fatura sistemini hayata geçirmektedir. Bu uygulama, Malezya Gelir İdaresi (LHDN) tarafından MyInvois platformu üzerinden yürütülmektedir.

Malezya, elektronik faturaların alıcılarla paylaşılmadan önce vergi idaresi tarafından doğrulandığı Sürekli İşlem Kontrolü (Continuous Transaction Control – CTC) modelini benimsemektedir. Uygulama, mükelleflerin yıllık cirolarına göre kademeli olarak devreye alınmaktadır.

Malezya’da e-Fatura Nedir?

Elektronik fatura (e-Fatura), tedarikçiler ile alıcılar arasındaki ticari işlemleri kayıt altına almak için kullanılan yapılandırılmış dijital bir belgedir. Malezya e-Fatura sistemi kapsamında faturalar doğrulanmak üzere elektronik ortamda MyInvois platformuna iletilir.

Başarılı bir doğrulamanın ardından platform, benzersiz bir Fatura Referans Numarası (IRN) ve Benzersiz Tanımlayıcı (UUID) oluşturur ve QR kod içeren doğrulanmış faturayı geri iletir. Doğrulanmış fatura daha sonra elektronik ortamda veya basılı olarak alıcıyla paylaşılabilir.

e-Fatura sistemi yalnızca faturaları değil, uygulanabilir olduğu durumlarda borç dekontlarını, alacak dekontlarını ve iade belgelerini de kapsamaktadır.

Kimler e-Fatura Düzenlemek Zorundadır?

Malezya’daki e-Fatura yükümlülüğü, Malezya Gelir İdaresi (LHDN) tarafından açıklanan kademeli geçiş planı doğrultusunda mükelleflerin yıllık cirolarına göre uygulanmaktadır.

Uygulama takvimi aşağıdaki şekildedir:

• 1 Ağustos 2024 – Yıllık cirosu 100 milyon RM’nin üzerinde olan mükellefler
• 1 Ocak 2025 – Yıllık cirosu 25 milyon RM’nin üzerinde olan mükellefler
• 1 Temmuz 2025 – LHDN tarafından yayımlanan uygulama kurallarına tabi olmak üzere kalan tüm mükellefler

İlgili uygulama aşamasına giren işletmeler, özel bir muafiyet kapsamında olmadıkları sürece faturalarını MyInvois platformu üzerinden elektronik olarak düzenlemek zorundadır.

e-Fatura Düzenlemesinin Kapsamı

Malezya e-Fatura sistemi çok çeşitli ticari işlemleri kapsamaktadır:

• İşletmeden İşletmeye (B2B)
• İşletmeden Tüketiciye (B2C)
• İşletmeden Kamuya (B2G)

Sistem ayrıca LHDN tarafından tanımlanan self-billing faturaları, borç dekontlarını, alacak dekontlarını, iade belgelerini ve diğer fatura türlerini de desteklemektedir.

Malezya e-Fatura Sistemi Nasıl Çalışır?

Malezya e-Fatura süreci dört temel adımdan oluşmaktadır.

1. Fatura Oluşturma

Tedarikçi, LHDN tarafından belirlenen zorunlu fatura bilgilerini kullanarak faturayı ERP veya muhasebe sistemi üzerinde oluşturur.

2. Doğrulama

Fatura, resmi API’ler veya MyInvois Portalı üzerinden MyInvois platformuna gönderilir.

Platform, faturayı geçerli iş ve teknik kurallara göre doğrular.

3. Fatura Onayı

Başarılı doğrulamanın ardından MyInvois aşağıdaki bilgileri oluşturur:

• Fatura Referans Numarası (IRN)
• Benzersiz Tanımlayıcı (UUID)
• QR Kod
• Doğrulama onayı

Doğrulanan fatura daha sonra tedarikçiye geri iletilir.

4. Faturanın Alıcıya İletilmesi

Tedarikçi, doğrulanmış faturayı müşteriye elektronik ortamda veya QR kod içeren basılı bir kopya olarak iletir.

QR kod sayesinde alıcılar ve vergi idaresi, faturanın gerçekliğini doğrudan MyInvois platformu üzerinden doğrulayabilir.

Teknik Gereksinimler

Malezya e-Fatura sistemi, Malezya Gelir İdaresi (LHDN) tarafından işletilen MyInvois platformu üzerinden yapılandırılmış elektronik fatura alışverişine dayanmaktadır.

Mükellefler faturalarını:

• Daha düşük fatura hacmine sahip işletmeler için uygun olan MyInvois Portalı üzerinden veya
• ERP ve muhasebe sistemleriyle doğrudan entegrasyona olanak sağlayan resmi MyInvois API’leri aracılığıyla

iletebilir.

Elektronik faturalar, LHDN tarafından yayımlanan teknik spesifikasyonlara uygun şekilde JSON formatında gönderilir.

MyInvois, faturaları kabul etmeden önce geçerli iş ve teknik kurallara göre doğrular. Başarıyla doğrulanan faturalar aşağıdaki bilgileri alır:

• Fatura Referans Numarası (IRN)
• Benzersiz Tanımlayıcı (UUID)
• QR Kod
• Doğrulama onayı

QR kod, alıcıların, tedarikçilerin ve vergi idaresinin faturanın gerçekliğini elektronik ortamda doğrulamasına olanak tanır.

Elektronik faturalar, Malezya vergi mevzuatında belirtilen belge saklama yükümlülüklerine uygun şekilde muhafaza edilmelidir.

SNI Size Nasıl Yardımcı Olabilir?

SNI, işletmelerin Malezya Gelir İdaresi (LHDN) tarafından belirlenen gerekliliklere uyum sağlamasına olanak tanıyan uçtan uca bir Malezya e-Fatura çözümü sunmaktadır.

Çözümümüz; fatura oluşturma, veri çıkarma, veri eşleştirme, JSON oluşturma, doğrulama, Fatura Referans Numarası (IRN) oluşturma, UUID ve QR kod işlemleri, iletim, izleme, mutabakat ve uzun süreli arşivleme dahil olmak üzere faturanın tüm yaşam döngüsünü destekler.

SNI, fatura verilerini ERP sistemlerinden otomatik olarak alır ve güncel MyInvois teknik spesifikasyonlarına uygun elektronik faturalar oluşturur. Gönderim öncesinde fatura verileri geçerli iş ve teknik kurallara göre doğrulanarak kuruluşların doğrulama hatalarını ve reddedilen belge sayısını azaltmasına yardımcı olunur.

Giden faturalar için SNI, fatura verilerini resmi API’ler aracılığıyla güvenli bir şekilde MyInvois platformuna iletir. Çözüm; oluşturulan Fatura Referans Numarası (IRN), UUID, QR kod, doğrulama bilgileri ve doğrulama yanıtlarını otomatik olarak alarak kuruluşların fatura yaşam döngüsünün tamamını tek bir platform üzerinden takip etmesine olanak tanır.

Gelen faturaların işlenmesinde SNI, doğrulanmış fatura verilerinin otomatik olarak alınmasını ve işlenmesini destekleyerek ERP sistemleri ve sonraki finansal süreçlerle kesintisiz entegrasyon sağlar.

Tüm gelen faturalar SNI’ın Inbound Cockpit ekranında görüntülenir. Böylece merkezi izleme, fatura durum takibi, yapılandırılmış fatura görüntüleme ve insan tarafından okunabilir HTML/PDF formatlarında görüntüleme imkânı sağlanır.

SNI’ın fatura mutabakatı fonksiyonu, gelen faturaları satın alma siparişleri, irsaliyeler veya diğer ERP belgeleriyle otomatik olarak eşleştirir. Bu sayede manuel iş yükü önemli ölçüde azalır, işlem doğruluğu artırılır, hatalar en aza indirilir ve fatura onayları ile finansal işlem süreçleri hızlandırılır.

Maksimum esneklik sağlayacak şekilde tasarlanan SNI, ERP sistemlerinde yükseltme gerektirmeden hem SAP hem de SAP dışı ERP ortamlarıyla sorunsuz şekilde entegre olur. Çözüm; SAP ECC 4.7 ve üzeri, SAP ERP, SAP S/4HANA ve SAP Business Technology Platform’u (SAP BTP) desteklerken, farklı kurumsal sistemler kullanan kuruluşlar için tamamen ERP bağımsız olarak çalışabilir.

SNI, LHDN tarafından yayımlanan düzenleyici gelişmeleri sürekli takip ederek müşterilerinin en güncel e-Fatura gereklilikleri, teknik spesifikasyon güncellemeleri ve uyumluluk yükümlülükleriyle uyumlu kalmasını sağlar; aynı zamanda uygulama eforunu ve operasyonel riskleri minimuma indirir.