KDV raporlaması nedir?
KDV raporlaması, vergiye tabi satın alma ve satış işlemleri ile KDV bilgilerini içeren, bir işletmenin işlemsel kayıtlarının özetidir. Genellikle, bir ülkenin mevzuatına bağlı olarak her ay veya üç ayda bir sunulur. AB’de en yaygın olarak kullanılan KDV raporları, KDV beyanı (veya KDV beyannamesi) ve SAF-T’dir. Birçok ülkede, elektronik denetim dosyası olan SAF-T’nin KDV beyannamelerinin yerini alması beklenmektedir.
Vergi için standart denetim dosyası nedir?
SAF-T, muhasebe verilerinin işletmelerden ulusal vergi kurumlarına elektronik olarak iletilmesine yönelik uluslararası bir standarttır. Bu standart, ilk olarak OECD tarafından tanımlanmıştır. Dosya gereklilikleri, XML formatında ifade edilir; ancak, OECD herhangi bir belirli dosya formatının uygulanmasını şart koşmamaktadır. SAF-T raporlama zorunluluğu, şu anda bir dizi Avrupa ülkesinde uygulanmaktadır.
Bu modelde, işletmeler tüm finansal işlem verilerini tespit etmeli ve toplamalıdır. Bu veriler, daha sonra elektronik XML dosyaları olarak biçimlendirilir. Son olarak, bu dosyalar periyodik olarak veya bir denetimden önce talep üzerine vergi dairesine gönderilir.
SAF-T ülkeleri
SAF-T düzenlemesi, şu anda Avusturya, Çek Cumhuriyeti, Polonya, Norveç, Portekiz, Litvanya, Lüksemburg ve Fransa’da uygulanmaktadır.SNI, bu ülkelerden her biri için bir SAF-T çözümü geliştirmiş ve çok sayıda projeyi uygulamaya geçirmiştir.
SAF-T’nin sağladığı avantajlar nelerdir?
SAF-T, vergi denetimlerini vergi daireleri için çok daha basit ve maliyet açısından daha uygun hale getirmektedir. Nihai hedef, KDV sahtekarlığını ve KDV açığını azaltmaktır. Ayrıca, KDV verilerinin otomatik olarak raporlanması, şirketler için raporlama sürecini kolaylaştırmaktadır.
SNI SAP Add-On, finansal verilerin düzgün ve otomatik olarak toplanmasını sağlar. Bu veriler, daha sonra işlenerek XML dosyalarına dönüştürülür. Kullanıcılar, bu süreci SNI SAF-T Kokpiti aracılığıyla kolayca izleyebilir. Son olarak, XML dosyaları bir SNI Konektörü aracılığıyla vergi dairesine gönderilir.
Farklı ülkelerde SAF-T’nin OECD SAF-T ŞEMASI VERSİYON 2.0’a dayanan benzer bir format olmasına rağmen, her ülkenin mevzuatı raporda doldurulması gereken zorunlu alanları farklı bir şekilde tanımlamaktadır. Dolayısıyla, bir işletme raporlama yükümlülüklerinin bulunduğu ülkenin özel kural ve standartlarını dikkate almalıdır.
