Suudi Arabistan’da e-fatura
Zekât, Vergi ve Gümrük İdaresi (ZATCA), Mayıs 2021 sonunda ülke çapında geçerli olacak şekilde resmi e-fatura kararını duyurmuştur. Öncesinde, nisan ayında bir kanun taslağı kamuoyunun görüş ve yorumlarına açılmıştır. ZATCA, iş dünyasından gelen görüş ve yorumları dikkate alarak, kanun taslağında değişiklikler yapmış ve bu kararı açıklamıştır.
e-fatura, Suudi Arabistan’da zorunlu mu? Kimler sorumlu?
e-faturalar, Suudi Arabistan’da 4 Aralık 2021 tarihinden itibaren zorunlu hale gelmiştir. Bu karar, yerleşik vergi mükelleflerine ve onların adına hareket eden üçüncü taraflara KSA e-faturalandırma yükümlülüğü getirmiştir. Tüm vergi faturaları (B2B – işletmeler arası faturalar), basitleştirilmiş vergi faturaları (B2C – işletmeden tüketiciye faturalar) ve borç/alacak dekontları bu kapsama girmektedir.
KSA’da e-faturalandırma süreci nasıl işliyor?
KSA e-fatura sisteminin tamamlandığında, Hindistan GST e-fatura modeline benzer bir onay modeli olması bekleniyor. Makinede okunabilir formattaki faturalar (XML fatura veya XML ile bütünleşik PDF fatura) nihai müşteriye sunulmadan önce Vergi İdaresi tarafından onaylanacaktır. Suudi Arabistan e-fatura düzenlemesi, iki evreye ayrılmıştır:
- Birinci evre, 4 Aralık 2021 tarihinden itibaren zorunlu e-fatura oluşturma ve arşivlemeyi kapsayacaktır. Suudi Arabistan’daki e-fatura yazılımı, tüm faturaları ve ilişkili dekontları elektronik formatta oluşturabilecek kapasiteye sahip olmalıdır. e-faturalar, vergi idaresi tarafından belirlenen zorunlu alanları içermeli ve tüm ticari ve doğrulama kurallarına uygun olmalıdır. Vergi faturaları, alıcının KDV kayıt numarasını (eğer kayıtlı ise) içermelidir. Son olarak, basitleştirilmiş vergi faturaları, bireylerin bir faturanın geçerliliğini mobil cihazlarından tarayarak kontrol edebilmelerini sağlayacak bir QR kodu içermelidir.
- Fatoora uygulamasının kapsamı giderek genişlemektedir. 2021 yılı gelirleri KDV’ye tabi olan mükelleflerin tabi olduğu eşik zamanla azalıyor. ZATCA, hedef şirketleri elektronik faturalama sistemlerini entegre etmeleri için son tarihten en az altı ay önce doğrudan bilgilendirir.
Düzenlenen tüm faturalar, oluşturulduktan sonra 24 saat içinde e-fatura portalına iletilmelidir.
Vergi mükellefleri, faturaların üzerine kriptografik damga (elektronik imza), hash ve UUID gibi belirli güvenlik özelliklerini uygulamalıdır. Bu evrede QR kodu, B2B (işletmeler arası) vergi faturalarında da zorunlu hale gelecektir.
SNI KSA e-fatura çözümü size nasıl yardımcı olabilir?
- SNI çözümü, elektronik faturaları otomatik olarak oluşturup vergi idaresine ve ticaret ortaklarına gönderebilir. e-faturaları zorunlu arşivleme için yerel bir belleğe veya saklama alanına aktarır.
- SNI çözümü, faturaları vergi idaresi tarafından istenen formatta oluşturabilir.
SNI SAP Add-On uçtan uca bir çözüm sunar, tek bir sistem üzerinden tüm adımlar yönetilir.
- SAP modüllerinden muhasebe ve işlem verilerinin alınması
- Veri haritalama ve işleme
- SNI e-fatura konektörü veya müşteri tarafından seçilen herhangi bir konektör aracılığıyla vergi idaresiyle entegrasyon ve belge alışverişi
