Vietnam KDV oranı ve KDV dolandırıcılığı
Vietnam’da KDV oranı, OECD ortalamasının altında olmasına rağmen, toplam vergi gelirinin %40’ı KDV’den gelmektedir. Bu oran, %20 olan OECD ortalamasına göre oldukça yüksektir. Bu durum, KDV’nin bütçe açığını kapatma ve ekonomiyi ayakta tutma konusunda önemli bir rol oynadığını göstermektedir, ancak KDV sahtekarlığı nedeniyle toplanan KDV gelirleri tahsil edilmesi gereken tutarın oldukça altında kalmaktadır. Bu sorunu çözmek amacıyla Vietnam Hükümeti, 2020 yılında elektronik faturayı uygulamaya koymuştur. Hükümet, Temmuz 2022’den itibaren sürekli işlem kontrolleriyle e-faturalandırmayı zorunlu hale getirmeyi planlamaktadır.
Vietnam’da elektronik faturalandırma nedir?
2018 yılında Vietnam Maliye Bakanlığı, zorunlu e-fatura uygulamasını duyurdu. 2019 yılında ise elektronik fatura formatı, düzenlenmesi, raporlanması ve saklanmasına ilişkin detaylı talimatları içeren bir genelge yayınladı. Uygulamanın başlangıç tarihi 1 Kasım 2020 olarak belirlenmişti, ancak Ekim ayında çıkarılan yeni bir e-fatura kanunu, bu tarihi Temmuz 2022 olarak değiştirdi. Şu anda işletmelere kâğıt fatura kullanmaya devam etmeleri için bir süre tanınmış durumda. Buna rağmen, Vietnamlı şirketlerin çoğu, hükümet teşvikleri sayesinde elektronik fatura kullanımına çoktan geçmiş durumdadır.
Vietnam’da kimler, e-Fatura düzenlemekle yükümlüdür?
Mal satan ve hizmet sağlayan kişi ve kuruluşların, alıcıya standart veri formatında fatura düzenlemeleri ve işlem değerine bakılmaksızın tüm işlemleri dijital olarak Vietnam vergi idaresine rapor etmeleri beklenmektedir.
Elektronik faturaları nasıl düzenleyebilirsiniz?
Eğer e-faturalandırma tercih edilirse, ERP sistemlerine sahip şirketlerin fatura verilerini alıp, XML formatında düzenleyerek, hükümet tarafından fatura kontrolleri için atanmış ve yerel devlet tarafından finanse edilen T-VAN (katma değer ağı) sağlayıcılarına iletmeleri gerekmektedir. T-VAN’lar, mükellefler arasında aracı rolü oynar ve alıcıya iletilmeden önce ilgili nihai e-faturayı onaylayıp oluştururlar.
Vietnam’daki e-Fatura formatı nedir?
Vietnam’daki vergi mükellefleri, alıcılara standart bir formatta e-fatura düzenlemelidir. Tüm gerekli bilgiler, işlem değerine bakılmaksızın, e-faturaya dahil edilmelidir.
e-faturalarda yer alması gereken başlıca içerikler, kâğıt faturalardakilere benzer olacak şekilde düzenlenmiştir. Faturanın adı, sembolü, kodu ve numarasıyla ilgili detaylı gereklilikler vardır. e-faturanın düzenlenme tarihi, dijital veya elektronik imzanın satıcı tarafından eklendiği tarihtir ve “ngày, tháng, năm” formatında olmalıdır. Elektronik fatura üzerindeki metin Vietnamca olmalıdır ve gerekiyorsa ek olarak bir yabancı dil kullanılabilir. XML Şeması, e-faturaların resmi veri formatı olarak belirlenmiş olup e-fatura verileri ve e-imza verileri olmak üzere iki bileşenden oluşur. Satıcının elektronik imzası zorunludur; alıcının imzası ise isteğe bağlıdır.
Vietnam e-Fatura uygulamasıyla ilgili olarak ne bekleniyor?
Yeni düzenleme, hükümetin idari maliyetleri azaltma ve vergi sistemlerinde reform yapma hedefini ortaya koymaktadır. Hükümet, yılda 2.5 milyar e-fatura kullanılması durumunda şirketlerin 1 trilyon VND (44 milyon USD) tasarruf edebileceğini öngörmektedir. Ancak, işletmeler için düzenleyici zorluklar da söz konusu olacaktır. Avantajlardan yararlanmak ve para cezalarından kaçınmak için yeni düzenlemelere tam uyum sağlanması gerekmektedir. Bu nedenle, işletmelerin uyumlu kalabilmek ve para cezalarından kaçınmak amacıyla teknik olarak yeterli ve düzenli olarak güncellenen bir e-fatura yazılımı kullanmaları kesinlikle tavsiye edilmektedir.
SNI SAP Vietnam e-fatura çözümü size nasıl yardımcı olabilir?
- SNI SAP Vietnam e-fatura çözümü, kamu sektöründe ve özel sektörde yapılandırılmış veriler dahil, elektronik fatura alışverişini sağlayan bir SAP çözümüdür.
- SNI e-fatura çözümü, faturaları SAP’den çıkarılan verilerle otomatik olarak oluşturacak şekilde geliştirilmiştir.
- SNI, veri haritalama ve işleme ile e-faturaların T-VAN sağlayıcılara iletimini kapsayan kapsamlı bir çözüm sunmaktadır.
SNI’ın sunduğu çözümler, hem giden hem de gelen faturalar için destek sağlar. Giden faturalar, resmi API’ler veya web servisleri aracılığıyla vergi otoritelerine iletilir. Benzer şekilde, gelen faturalar da (tedarikçiler tarafından müşterilerimiz adına düzenlenen faturalar) vergi otoritelerinin sağladığı uygun API’ler veya web servisleri kullanılarak belirli aralıklarla otomatik olarak sisteme çekilir.
Tüm gelen faturalar, kullanıcıların deneyimini geliştirmek ve verilerin kolayca yönetilmesini sağlamak için tasarlanmış SNI Gelen Fatura Kokpiti (Inbound Cockpit) üzerinde görüntülenir. Her bir faturaya, detaylı analiz edilebilmesi ve yasal düzenlemelere uyumlu olması için hem XML hem de (kullanıcı tarafından okunabilir) HTML/PDF formatlarında erişilebilir.
SNI’ın fatura mutabakatı özelliği, gelen faturaların satın alma siparişleri, irsaliyeler veya diğer dahili kayıtlarla otomatik olarak eşleştirilmesini sağlar. Bu özellik, gelen faturaların doğrulama sürecini kolaylaştırır, manuel çabayı azaltır ve hataları en aza indirerek hızlı çözümler sunar. Artan doğruluk ve verimlilikle, işletmeler finansal iş akışlarını daha iyi kontrol eder ve operasyonlarını kesintisiz sürdürebilirler.
SNI çözümü mevcut sistem versiyonlarında herhangi bir güncelleme gerektirmez ve SAP versiyonlarından bağımsız çalışır. SNI SAP çözümü, SAP ECC 4.7 ve üstü ile birlikte SAP Business Technology Platform (BTP), SAP R3 ve SAP S/4HANA sistemleriyle uyumludur. Ayrıca, SNI müşterilerin kullandığı tüm ERP sistemleri ile entegre olabilen ERP bağımsız çözümler sunar.
Gelen İşlemler (Inbound) İçin Faydalar:
- OCR teknolojisine gerek yoktur.
- Çıktı verilerine kolayca erişilebilir.
- Gelen postaları görmek ve takip etmek mümkündür.
- Kâğıt fatura saklamaya gerek kalmaz.
Outbound (giden işlemlere ilişkin) Faydalar:
- Çıktı yazdırma veya gönderme işlemleri için SAP Script veya SAP Smartform geliştirmeye ihtiyaç duyulmaz.
- Entegrasyon için Idoc, EDI veya benzeri geliştirme gerekmez.
- Veriler, web hizmeti, e-posta, FTP, SFTP gibi dosya tabanlı teknolojilerle gönderilebilir.
- Çıktı verileri, her zaman XML veya PDF formatında erişilebilir.
