SAF-T FAIA nedir?
FAIA, Lüksemburg’da KDV denetimleri için uygulanan OECD’nin SAF-T standardının bir versiyonudur. Bu sistem, KDV raporlamasını dijitalleştirmeyi ve standartlaştırmayı amaçlamaktadır.
Lüksemburg’da SAF-t kullanma zorunluluğu
FAIA‘nın uygulanmasına 2011 yılında başlanmıştır. KDV uyum yükümlülüğü olan şirketler, bir denetimden önce talep üzerine rapor sunmak zorundadır. Lüksemburg’daki raporlama eşiği yıllık 112.000 € gelir olarak belirlenmiştir. Raporlanan veriler genellikle bir muhasebe yılına aittir.
Lüksemburg SAF-T formatı:
FAIA, OECD’nin SAF-T Versiyon 2.0’ına dayanır.
Lüksemburg SAF-t gereklilikleri aşağıda belirtilmektedir:
– Başlık
– Masterfile (Ana dosya) (Defteri kebir hesapları, müşteriler, tedarikçiler)
– Defteri kebir girişleri
– Kaynak belgeler (Satış faturaları, satın alma faturaları)
Esasen format, XML’dir. Üç FAIA şeması mevcuttur:
FAIA_v2.01_full.xsd şeması veya FAIA tam şeması, tam muhasebe yazılımı paketlerine sahip şirketlerin çoğunluğu için geçerlidir. Bu şema, kullanılan sistem entegre edildiğinde, yani muhasebe, faturalama, envanter/stok yönetimi gibi modüller tek bir sistem altında toplandığında kullanılacaktır.
FAIA_v2.01_reduced_version_A şeması veya FAIA kısaltılmış şeması, ayrı muhasebe ve faturalama yazılımları kullanan işletmeler için uygundur. Bu şema, muhasebe ve faturalama modülleri entegre edildiğinde kullanılacaktır.
FAIA_v2.01_reduced_version_B veya FAIA kısaltılmış B şeması, yalnızca muhasebe yazılımı kullanan işletmeler için uygundur. Bu şema, sadece bir muhasebe modülü mevcut olduğunda kullanılır. Diğer veritabanlarının, daha sonra sınırlandırılmış ve yapılandırılmış bir formatta dışa aktarılması sağlanmalı ve muhasebe ile diğer farklı veritabanları arasında bir referans anahtarı bulunmalıdır.
XML alanları ve tanımları
Genel olarak, vergiye tabi kişinin sisteminde mevcut tüm alanlar ve öğeler, isteğe bağlı olarak nitelendirilse dahi, FAIA dosyasına eklenmelidir. Dolayısıyla:
- Sistemde bir alan gerekli ve kullanılıyor ise; dosyaya eklenmelidir (XML etiketleri mevcut olmalıdır)
- Sistemde bir alan zorunlu ise, fakat kullanılmıyorsa; bu alan da dosyaya eklenmelidir (XML etiketleri mevcut olmalıdır)
- Sistemde bir alan isteğe bağlı ve kullanılıyor ise; dosyaya eklemelidir (XML etiketleri mevcut olmalıdır)
- Sistemde bir alan isteğe bağlı ise, fakat kullanılmıyorsa; dosyaya eklenmemelidir (XML etiketleri mevcut olmamalıdır)
Header (Başlık)
Başlık öğesi, vergiye tabi kişi hakkındaki genel bilgileri ve ayrıca FAIA formatına dışa aktarımla ilgili bilgileri içerecektir.
MasterFiles (Ana dosyalar)
MasterFile (Ana Dosya) öğesi, dosya yapısında kullanılacak farklı benzersiz öğeleri içerecektir.
General Ledger Entries (Defteri kebir girişleri)
Bu öğe, belirlenmiş bir döneme ait muhasebe işlemlerini içerecektir. İdare, kontrol amaçlı bir FAIA dosyası talep ettiğinde, dışa aktarım, sabit tutarlarla ve değişiklik yapılmadan kapatılmış bir mali yıl ile ilgili olacaktır. Genellikle bu talep, 1 Ocak’ta başlayan ve 31 Aralık’ta sona eren tam bir mali yıl için geçerli olacaktır.
SourceDocuments (Kaynak Belgeler)
SourceDocuments (Kaynak belgeler) öğesi, girdi ve çıktı faturaları, ödemeler, mal hareketleri ve varlık işlemleriyle ilgili ayrıntıları içerecektir.
SNI SAP Add-On, FAIA konusunda size nasıl yardımcı olabilir?
SNI eklentisi çözümü, müşterinin verilerini toplamanıza ve bu verileri hükümetin yayınladığı düzenlemenin talebi üzerine XML dosyasına dönüştürmek için eşleştirmenize ve işlemenize yardımcı olur. SNI, veri tutarlılığına büyük önem verdiğinden, veri alma ve XML dönüştürme süreçleri müşterinin SAP sistemi üzerinde gerçekleştirilir.
