SAF-T MACARİSTAN
Ulusal Vergi ve Gümrük İdaresi (NAV), vergi için standart denetim dosyası (SAF-T) uygulamasını uygulamaya koymuştur. Kamuoyunun görüşlerinin alınması süreci tamamlanmıştır ve SAF-T HU, 2022’nin ilk yarısından sonra yürürlüğe girecektir. Macaristan artık Avusturya, Norveç, Polonya ve Fransa gibi Avrupa’da SAF-T raporu düzenleme zorunluluğunu uygulamaya geçiren ülkeler listesine girecektir.
SAF-T raporlamasının ana amacı, öncelikle işletmelerin belirli bilgileri kendi muhasebe ve faturalandırma sistemlerinden toplamalarını ve bu bilgileri OECD tarafından önerilen standartlaştırılmış bir formatta aktarabilmelerini sağlamaktır. Ayrıca, vergi idarelerinin ve denetçilerin iç ve dış denetimleri daha etkin bir şekilde yürütebilmelerini sağlamaktır.
Macaristan’da RFHUAUDIT adıyla bilinen başka bir denetim raporu mevcuttur. Ancak yeni uygulamaya getirilen SAF-T ise bundan farklı ve bağımsız bir rapordur.
SAF-T HU, ana veriler, işlem verileri ve raporlama verileri olmak üzere birkaç bölümden oluşmaktadır.
- Ana verilere ilişkin bilgiler: Örneğin, defteri kebir (GEL), müşteriler (CST), tedarikçiler (SUP), ürünler (PRD), varlıklar (AST), diğer ana veriler (OMD) ve analiz tablosu (ATB).
- İşlem verilerine ilişkin bilgiler: Örneğin, defteri kebir girişleri (GLH ve GLL), satış faturası (SIH ve SIL), satın alma faturaları (PIH ve PIL), ödeme verileri (PYH ve PYL), mal hareketleri (MGH ve MGL) ve varlık işlemleri verileri (ATD).
- Raporlama verilerine ilişkin bilgiler: Örneğin, fiziksel stok/envanter (PYS), NAV’ye KDV analitik veri gönderimi (KDV), müşteri ödenmemiş faturaları (COI) ve tedarikçi ödenmemiş faturaları (COS).
- SAF-T HU, vergi idaresine (NAV) XML formatında gönderilmelidir. İşlemsel veri grupları, vergi mükelleflerinin ERP sistemlerinden gelen birçok bilgiyi içerebilir. Veri grupları çok sayıda alt bölüme ayrılabilir; ancak tek bir kural vardır: her alt bölüm sadece tek bir tür veri içerir.
Macaristan’da zorunlu 2021 RTIR e-faturalandırması için XML Sürüm 3.0 güncellemesinde ne değişiklikler yapıldı?
Gerçek zamanlı fatura raporlama (RTIR), 2018 yılından itibaren SAF-T’ye ek olarak geçerli bir şekilde uygulanmıştır. Tüm vergi mükellefleri bu yükümlülüğe tabidir ve Ulusal Vergi ve Gümrük İdaresi (NAV), XML 3.0 sürümünün Nisan 2021’den itibaren geçerli olacağını duyurmuştur. Güncellenen sürümle birlikte, elektronik fatura desteği, büyük faturaların raporlanması ve kamu altyapı hizmeti uzlaştırma faturası raporlaması gibi birçok yeni işlev sunulmuştur.
- Rapor boyutuna ilişkin teknik sınırlamalar 10 MB’dir. Bu sınırlama, oluşturulan ve rapor edilen toplu veri sınırının, gerçek veri raporundan daha kompakt olmasını sağlamayı amaçlamaktadır.
- Elektronik faturaların arşivlenmesinde, hash kodlarının eklenmesi ve izleme sürecinin kolaylaştırılması gibi belirsiz konular netlik kazanmıştır.
- Güncellenen sürüm 3.0, kullanıcılara XML dosyalarını uygulamak için kapsamlı veri içeriği sunar ve bu veri içeriğini içeren e-faturaların uygulanması, sürecin verimliliğini ve etkinliğini artırır.Değişen sektör düzenlemeleriyle birlikte, kamu altyapı hizmeti sağlayıcıları, faaliyet alanlarındaki hizmetler hakkında önceki kısmi fatura detaylarını içeren bir uzlaştırma faturasını oluşturmakla yükümlüdür.
SNI çözümü
SNI çözümünde, vergi kanunları, GL hesapları ve belge türleriyle ilgili bilgileri ve şirket bilgilerini eşleştirmeye yönelik özelleştirme tabloları bulunmaktadır. Bu özelleştirmelere dayanarak, SNI çözümü verileri almanıza, eşleştirmenize ve işlemenize, ayrıca resmi talepleri karşılamak üzere XML dosyasına dönüştürmenize yardımcı olur.
